Bianca Meze

Situație de fapt: Societate din România platitoare de TVA, livrează servicii de transport pe ruta Germania - Republica Moldova. Clientul este tot o societate din România. Întrebare: 1. Factura se emite fără TVA și la ce rand în decontul de TVA? Ce articol trebuie menționat pe factură conform cod fiscal? 2. Societatea din România platitoare de TVA, livrează servicii transport în Germania, client persoana fizica din Germania, facturam cu TVA?

Situatie de fapt: Societatea doreste sa incheie o promisiune de cumparare pentru un teren. Se primeste o factura de avans in suma 90.000 EURO, taxare inversa, pe care societatea ii achita prin banca. Ulterior, societatea nu mai doreste sa finalizeze tranzactia si intentioneaza sa incheie un contract de cesiune cu o alta firma, care sa preia contractul initial si sa finalizeze tranzactia. Intrebare: Din punct de vedere fiscal (tva, impozit si modalitate de facturare), care este regimul acestei operatiuni de cesiune si care este monografia contabila aferenta?

Situație de fapt: Plafon depasit în septembrie 2022. O microintreprindere cu activitate conform codului CAEN 5610 Restaurante (fast-food), depășește în luna septembrie 2022 plafonul de 1.000.000 euro. Astfel am considerat ca incepand cu trim III devine platitor de impozit pe profit. Întrebare: 1. Este corecta încadrarea ca plătitor de impozit pe profit începând cu data de 01.07.2022? 2. Incepand cu 01.01.2023, societatea poate solicita regimul de impozitare din domeniul Horeca, respectiv 1% asupra cifrei de afaceri, în condițiile în care în anul 2022 a depasit plafonul de impozit micro și am trecut la impozit pe profit (deci în 2022 nu

Situatie de fapt: Un SRL infiintat in 2022 , nu a avut activitate deocamdata dar administratorul a imprumutat societatea cu 80.000 euro, urmand ca la momentul inceperii activitatii sa-i utilizeze pentru investitii. Banii sunt virati dintr-o societate la care este asociat in Anglia. Intrebare: Poate sa utilizeze cei 80.000 euro pentru a achizitiona aur pe societatea proaspat infiintata? Achizitia se face de la banca.

Situație de fapt: O societate comercială a făcut obiectul unui control documentar, în urma căruia au fost stabilite debite și accesorii. Întrebare: Vă rugăm să ne comunicați dacă pentru aceste debite și accesorii societatea poate solicita și obține eșalonarea la plată și în ce condiții. ---------------------------------------- ---------------------------------------- Pentru aceste debite și accesorii stabilite suplimentar, aveți următoarele doua posibilități: • Restructurarea obligatiilor fiscale bugetare principale și accesorii, în baza OUG 6/2019, actualizată prin OUG 85/2022. Aici aveți OUG 6/2019, actualizată. • Esalonarea simplificata prevăzută în Codul de procedura fiscala de la art. 290 indice 1 “Amnistia fiscală” se aplica pentru obligațiile

Situație de fapt: Persoana fizică, deține oi pe CNP și are Carnet Producător pentru vanzare branzeturi. Aceeași persoana fizică are și calitatea de Asociat Unic și Administrator la o firma de comerț (SRL). Întrebare: 1. Persoana Fizica, pe baza Carnetului de Producător poate sa vanda marfa (lactate, branzeturi ) către SRL, unde este tot el și Asociat Unic/Administrator? 2. Pe baza căror documente se face tranzacția de la Persoana Fizica la SRL?

Situatie de fapt: O societate fara activitate din 2015, inactiva la ANAF, are in contabilitate urmatoarele solduri: - capital social subscris (1012) - 475.000lei - rezultat reportat (1171) - 2.000.000lei - marfuri (371) - 3.000.000lei - fizic nu mai exista nimic - furnizori (401) - 3.300.000lei - majoritatea sunt furnizori externi, nu au nicio pretentie. Furnziorii sunt din afara UE, s-a platit TVA-ul in vama pentru tot ce s-a achizitionat - clienti (4111) - 75.000lei - clienti creditori (419) - 100.000lei - debitori diversi (462) - 120.000lei - TVA de recuperat (4424) - 44.000lei - asociati conturi curente (4551) -

Situație de fapt: SRL, platitor de impozit pe profit achizitioneaza titluri de stat care au scadenta la 13 luni iar dobanda se încasează semestrial. % = 5121 12000 pret achizitie 2677 10000 valoare nominală 471 2000 Lunar înregistrez 6865 = 471 - 153,85 lei iar la incasare rata cupon, semestrial 5121 = 7865 - 600 lei Întrebare: Este corecta monografia contabila? Contul 6865, înregistrat lunar este cheltuiala deductibila la calcul impozitului pe profit?

Situatie de fapt: O societate comercială a făcut obiectul unui control documentar, în urma căruia au fost stabilite debite și accesorii. Intrebare: Vă rugăm să ne comunicați dacă pentru aceste debite și accesorii societatea poate solicita și obține eșalonarea la plată și în ce condiții.

Întrebare: Va rog sa ne spuneți dacă este posibil majorarea capitalului social din contul 5311 - CASA ? Ce implicatii fiscale implica si care sunt inregistrarile contabile?