Bianca Meze

Întrebare: Care va fi monografia contabila folosită pentru inregistrarea bonificatiei acordate pentru plata anticipată a taxelor și impozitelor locale? Poate fi înregistrată ca un venit (768)? Se impozitează la finalul anului?

Situație de fapt: O societate cu cod CAEN 4332 Lucrări de tâmplărie și dulgherie este platitoare de TVA și de impozit pe profit (are capital social peste 45.000 lei). Cand clientul este din RO societatea cu cod CAEN 4332 achizitioneaza materiale, executa tamplaria în baza comenzii primite și o montează la client. Cand clientul este din UE, platitor de TVA, se achizitioneaza materiale, se executa tamplaria în baza comenzii primite de la acesta și se livrează la sediul clientului din UE cu o firma de transport contractata de societatea care executa tamplaria fără ca tamplaria sa fie montată la sediul

Situație de fapt: SRL, platitoare de impozit pe profit a achiziționat titluri de stat. Întrebare: Cum se înregistreaza în contabilitate achizitia titlurilor conform următoarelor date: * data achizitiei: 11.03.2022 * data maturitate finala: 26.04.2023 * număr titluri 170 * valoare nominală: 1.700.000 lei * preț brut pe obligatiune 10.636,37 = 1.808.183,58 lei * preț net pe obligatiune 10.125,10 = 1.721.267 lei * comision tranzactionare banca = 5.814,44 lei * comision lunar ce va fi emis de banca cf factura = 642 lei * valoare de decontare = 1.813.998,02 lei (suma achitata către banca) * randament 4,67 * rata cupon 5,85%

Situație de fapt: Am primit o factura de transport emisă de o societatea romana de transport pentru deplasarea a doua persoane ucrainene, ruta: România-Polonia, cu data de 04.03.2022. Întrebare: Va rugam sa ne precizati punctul dvs. de vedere privind încadrarea facturii din punct de vedere al impozitului pe profit. Este o cheltuială deductibila sau nu? Avem în vedere și OUG 20/08.03.22. Putem sa o incadram pe cheltuieli sociale chiar daca factura a fost emisa cu data de 04.03.2022?

Situație de fapt: SRL, platitor de impozit pe profit a investit la data de 21.01.2021 în unități de fond Erste Equity RON suma de 200.000 lei și Erste Bond Flexibile suma de 300.000 lei. Întrebare: 1. În ce cont trebuie înregistrate investițiile respective 508 sau 267? 2. La data de 08.03.2022 au fost rascumparate aceste titluri generând o pierdere de 29.000 lei. Pierderea este deductibila fiscal? 3. Trebuie reevaluate investițiile respective la data de 31.12.2021? 4. Se depune vreo declarație legată de câștigul /pierderea din investiții?

Situație de fapt: Un client a fost radiat în 09.03.2021. Întrebare: În ce condiții pot ajusta TVA pentru facturile neîncasate din perioada 2015-2018, emitem facturi cu minus?

Situație de fapt: La data de 01.10.2021, am trecut în clienți incerti, cont 4118, toți clienții care nu au achitat de peste 2 ani. Valoarea totala a fost de 198 829.93 lei. Am calculat 30% din 198829.93 lei, respectiv 59 648.98 lei si-am facut cheltuieli cu ajustările pentru deprec. activelor circulante 6814. Am facut ajustare TVA 9523.78 lei aferentă sumei de 59 648.98 lei. Întrebare: Este corecta ajustarea și suma ajustată la TVA?

Situație de fapt: Societatea a primit o factură emisă de o persoana fizica, pe CNP, pentru servicii de traducere. Factura cuprinde ștampila cu numărul de autorizație al traducatorului. Întrebare: Cum trebuie tratata din punct de vedere contabil aceasta factura? Exista obligatia retinerii impozitului la sursa?

Situație de fapt: Societate din România, platitoare de TVA are un cont de UBER pe care îl foloseste atat in Romania cat si in afara. Un salariat care a fost delegat în Spania a folosit serviciul respectiv iar societatea a primit o factura pentru servicii de transport/taxi de la o societate din Spania, cu TVA 10%. Întrebare: Cum se inregistreaza factura respectivă în contabilitate și cum se va declara tranzacția respectivă în declarațiile 300, 390 și 394?

Situație de fapt: Marfa mea pleacă direct în Marea Britanie din Turcia. Eu facturez marfa către firma din Marea Britanie cu TVA 0 și primesc o factura de la firma din Turcia și un DVE. Întrebare: Este suficient doar acest DVE? Care sunt articolele contabile ce trebuiesc înregistrate?