Bianca Meze

Situație de fapt: Societatea A a preluat prin contract de vanzare cumparare creante cu KRUK Romania, o creanta de la o societate B. Creanta are o valoare nominală de 190000 lei. Creanta este garantata cu imobil și teren. Prețul de vanzare este de 50000 lei. Întrebare: Cum inregistram in contabilitatea societatii A preluarea creantei si diferenta între valoarea nominală și valoare de achizitie? În cazul în care societatea A nu recupereaza nimic de la societatea B cum procedam? La societatea A inregistram achiziția imobilului cu contractul de cesiune sau trebuie sa ne emita factura?

Situație de fapt: O SC a importat marfa din China, avand ca documente factura si DVI. Marfă a fost plătită, dar s- a constatat la receptie marfa lipsa. Întrebare: Cum se înregistrează în contabilitate marfa lipsa avand in vedere ca în vama s-au plătit taxe vamale și TVA pentru marfa lipsa?

Situație de fapt: O microintreprindere neplatitoare de TVA încheie un contract de leasing pentru un utilaj cu o firma din Germania în luna august 2020. Tot în luna august plătește o factura proforma de avans. În data de 03.11.2020 se face recepția utilajului, iar în data de 25.11.2020 societatea obține cod special de TVA pentru achiziții intracomunitare. Incepand cu luna decembrie 2020 se emit facturi lunare pentru plata ratei de leasing conform contractului. Întrebare: Ce obligații are societatea din România din punct de vedere al TVA? Ce declarații trebuie sa depuna?

Situație de fapt: Un IFN cu activitate de creditare, s-a finanțat de la bănci până în anul 2018. Incepand cu anul 2019 finanțarea activității de creditare o asigura actionarii (acționarul majoritar persoana fizica si un actionar persoana juridica, societate detinuta de actionarul majoritar) pe baza de contract cu dobanda de 4,2%/an. Împrumuturile acordate de persoana fizica sunt în cea mai mare parte în euro (în contract este prevăzută restituirea imprumutului si plata dobanzii in euro) și în mica masura în lei. Actionarul persoana juridica a imprumutat IFN in lei. În anul 2020 acest împrumut este rambursat integral, singurul care finanțează

Intrebare: In situatia in care se considera transferul halei livrare de bunuri, iar hala fiind noua la momentul transferului (receptia s-a facut in iunie 2015, iar transferul in ianuarie 2016), se poate considera livrare cu taxare inversa? Si daca da, cum as putea face asta, care ar fi inregistrarile contabile si modul de raportare in decontul de TVA la ambele societati, ar tebui sa calculez si impozit pe tranzactie, atunci societatea A era platitoare de impozit profit, acum de micro, dar cred ca o sa calculez impozit pe profit si rectific declaratia 101. Mi s-a sugerat sa fac taxarea inversa

Situație de fapt: O firma (cod caen 6830) achizitioneaza un apartament (suprafață de 35 mp) cu valoarea 150.000 lei în ianuarie 2021 de la o persoana juridica (TVA taxare inversa). În februarie 2021 face un contract de schimb de bunuri cu o persoana fizica la valoarea de 35.000 lei (în contract se precizeaza ca niciuna din parti nu mai au alte pretenții financiare). Obiectul schimbului este imobilul achiziționat pentru care primește în schimb o casa cu doua camere pe un teren de 500mp. Întrebare: Cu ce valoare se emite factura de vanzare către persoana fizica și care este tratamentul fiscal

Situație de fapt: La data de 05.11.2020 o societate comerciala neplatitoare de TVA încheie un contract de leasing financiar pentru achiziția unui mijloc de transport. Valorile înscrise în contractul de leasing erau următoarele: Valoare achizitie: 33.883 Euro * 4,8657 = 164864,51 lei Valoare avans: 16.942 Euro Valoarea avansului a fost facturat în luna noiembrie 2020. La data de 05.11.2020 s-au efectuat următoarele înregistrări contabile: 2133=167 196188.81 lei (164864,51+19%) 167 = 404 99596,49 lei (valoarea facturii de avans, inclusiv TVA) La data de 31.03.2021 societatea devine platitoare de TVA la încasare. Perioada de amortizare a autoturismului este de 6 ani. La

Situație de fapt: Va rugam sa ne îndrumați în următoarea situație: Pentru o firma cu obiect principal de activitate - comerț în sistem dropshipping - firma înregistrată în România - furnizor din Belgia și China - ce implicații în sfera TVA avem? Întrebare: 1. Trebuie sa ne inregistram ca și plătitori de TVA? 2. Facturile le vom emite cu TVA? Clienții vor fi și din UE și din afara UE. 3. Ce autorizari trebuiesc emise la înființare sa fim cu totul în regula de la început? 4. Ce declarații fiscale trebuiesc depuse lunar / trimestrial? 5. Trebuie sa ne inregistram

Situatie de fapt: Societatea inregistrata in scop de TVA in RO achizitioneaza servicii de publicitate online (Google ads) de la o societate din SUA neinregistrata in scop de TVA in UE. Intrebare: Va rog sa ne precizati tratamentul dpdv TVA, declarare in D300 si dpdv al impozitului pe nerezidenti. Precizez ca am primit certificatul de rezidenta fiscala in SUA al prestatorului.

Situatie de fapt: S-a depus bilanțul pentru anul 2020 cu eroarea de preluare a contului 542 debit în loc de contul 4551 debit. Este important pentru indicele de solvabilitate a firmei. Intrebare: Pot depune un alt bilanț anual împreună cu declarația administratorului?