Răzvan Bălteanu

Situatie de fapt: O societatea din Romania vinde produse finite catre o societate din Marea Britanie, iar firma din Marea Britanie vinde toata marfa catre o societate din Italia. Transportul este platit de firma din marea Britanie. Intrebare: Daca marfa este transportata din Romania direct catre clientul final (din Italia), cum se va emite factura din punct de vedere al TVA? Cine are obligatia de a calcula TVA? Ce documente sunt necesare pentru a justifica tranzactia: in afara de CMR si factura fiscala?

Situatie de fapt: SRL platitor de TVA a inceput lichidrea voluntara a societatii. Printre altele detine un apartament achizitionat de la o persoana fizica cu mai mult de 10 ani in urma. Valoarea de piata a acestuia este 75000 lei. Are urmatoarele solduri: SC 1012 - 200 LEI SC 1061 - 40 LEI SC 1171 - 58978.63 LEI SC 121 - 20189.33 LEI SD 212 - 111535.07 LEI SC 2812 - 33444.68 LEI SD 4424 - 7921.60 LEI SC 4551 - 986.80 LEI SD 5311 - 32.77 LEI SD 542 - minus 5650 LEI Intrebare: 1. Care este monografia contabila

Situatie de fapt: O societate din Turcia presteaza pentru o societate din Romania: servicii de consultanta pe santier, reparatie utilaje pe santier si mentenanta utilaje pe santier (cu tot cu transportul unei persoane din Turcia ce a fost detasata in acest scop). Aceeasi societate din Turcia inchiriaza un utilaj de mare tonaj pentru societatea din Romania, o macara ce va fi utilizata pe santier. Societatea prestează aceste servicii pe o perioadă de mai puțin de 183 zile, mai puțin de 6 luni. Intrebare: Ce documente ar trebui sa ataseze firma din Turcia pentru servicile prestate (pentru consultanta, reparatii utilaje, mentenanta

Situatie de fapt: X SRL a incheiat la in luna mai 2024 un contract vanzare soft (Software as a service) cu o firma din NON-UE. Desi in contract este specificat faptul ca toate taxele sunt suportate de client, au retinut si virat 10% impozitul pe redeventa/venitul nerezidentilor in baza conventiei de evitare a dublei impuneri intre Romania si India. De asemenea ne-au furnizat ordinul de plata, dovada ca au platit aceast impozit. Am atasat extrase din contract si corespondenta cu partenerii Intrebare: Cum poate fi acest impozit dedus si care este procedura, inclusiv monografia contabila? Ce document eliberat de autoritatile

Situatie de fapt: In cursul lunii iulie a.c firma B a transmis in sistemul E-factura catre firma A, o serie de 3 facturi reprezentand lucrari de C+M facturate in baza unor procese verbale valorice. Firma A a postat mesaj de respingere a acestor facturi intrucat nu sunt anexate situatii de lucrari. Ulterior a fost transmisa si adresa oficiala firmei B dar aceasta nu a retras facturile mai sus mentionate. Mentionam ca firma A nu a inregistrat in evidentele contabile cele 3 facturi. Intrebare: Ce implica aceasta situatie pentru firma A si cum putem preintampina eventuale efecte nedorite, atat timp cat

Situația de fapt: Societatea X platitoare de TVA in Romania, face o achizitie de bunuri de la Y din Germania, dar marfa nu ajunge in Romania ci se transporta direct la un depozit al firmei X din Polonia, de unde se va vinde tot in Polonia la firma Z. Toate 3 firmele sunt platitoare de TVA. Întrebare: Care este regimul TVA la achizitie si livrare pentru societatea X? Care sunt obligatiile firmei din Romania? Trebuie sa obtina cod fiscal in Polonia si sa factureze de pe acel cod fiscal?

Situatie de fapt: O societate a primit material lemnos pentru care a primit o factura, pe care nu a achitat-o. Lemnul fiind necorespunzator, a fost returnat de catre client cu un aviz de expeditie, emis de catre client. Furnizorul nu a emis factura de retur. In contabilitate, a fost inregistrat in cont 408 (cu minus). Se doreste scoaterea societatii de la TVA incepand cu octombrie 2024. Intrebare: Cum este corecta inregistrarea returului si se plateste TVA, avand in vedere ca se scoate societatea de la TVA?

Situatie de fapt: Am primit decontul precompleat si sunt diferente intre livrarile intracomunitare D390 si datele extrase din RO e-Transport. Diferentele sunt date de facturile stornate pe livrari si retur marfa achizitii. Pe livrari intracomunitare au fost emise 2 facturi de storno - o factura storno pentru retur marfa (cantitativa) si o factura de storno pentru calitate (valorica). Pe achizitii intracomunitare a fost un retur de marfa, cu factura de storno. Cele 2 facturi stornate pe livrari intracomunitare au fost declarate in D390 (L) cu semnul minus pe, in RO e-Transport factura de retur cantitativa a fost declarata ca achizitie

Situatie de fapt: O societate comerciala livreaza din Romania in Italia, materiale in vederea desfasurarii unui eveniment pe teritoriul Italiei. O parte din aceste produse, materiale vor ramane acolo si unele se vor intoarce. Nu stiu cu exactitate, la momentul incarcarii din Romania care din produse vor ramane in Italia. Intrebare: Cum putem completa in Ro-transport aceasta operatiune, inclusiv returul ei?

Situatie de fapt: O societate din Ungaria doreste sa infiinteze un punct de distributie pe teritoriul Romaniei. Acest punct de distributie, un spatiu de unde se va putea ridica marfa comandata de pe pagina lor de web. (nu exista stoc de marfa, doar coletele pregatite si transportate in Romania). La acel loc vin clientii si ridica coletul, platesc cash sau cu card. Intrebare: Va rog sa ne sfatuiti care este cea mai minimala dar suficienta dpdv al legislatiei din Romania forma de organizare prin care au putea sa isi desfasoare activitatea.(Inregistrare doar in scopuri de tva?, sediu permanent? sau srl).