Răzvan Bălteanu

Situatie de fapt: Societate comerciala platitoare de TVA, trebuie sa plateasca unui client o situatie de lucrari, clientul intarzie cu factura dar trimite situatia de lucrari. Societatea inregistreaza 231=408 cu suma de 318251 lei, 4428=408 cu 60468 lei si 1671=408 cu- 15913 lei (minus). La sf lunii societatea plateste lucrarea chiar daca factura nu este sosita. Cand se inchide balanta programul inchide contul 4428=4426 - 60468 (cu minus), aceasta inchidere a contului 4428 a denaturat soldul TVA ului, respectiv am diferenta de sold intre balanta si Declaratia 300. Mentionez ca nu s-a primit factura si contul 408 nu este inchis

Situatie de fapt: Societate comerciala platitoare de tva detine un spatiu comercial la parterul unui bloc pe care il inchiriaza unei alte societati. Societatea -proprietar spatiu primeste de la Asociatia de locatari, ptr spatiul respectiv, o factura ptr utilitati (refacturare utilitati apa,curent,etc), factura fara TVA deoarece asociatia de proprietari nu este platitoare de tva. Societatea - proprietar spatiu vrea sa recupereze suma facturata de la chirias, deoarece este cheltuiala lor. Intrebare: 1. Asociatia de locatari a refacturat corect utilitatile catre proprietarul spatiului? Nu trebuia sa refactureze utilitatile direct chiriasului, tinand cont ca este cheltuiala lui? 2. Societatea proprietar spatiu poate

Situatie de fapt: In luna decembrie 2022 am repartizat dividende. Aferente acestora am depus declaratie 100 cu termen de depunere 25.01.2023. In privinta impozitului pe venit aferent trimestrului IV 2022 cu scadenta in 06.2023: Intrebare: Cand depun declaratia 710 prin care declar impozitul pe venit afent trimestrului IV 2022, 1. completez si rubrica referitoare la impozitul pe dividende deja declarat? Sau: 2. Inscriu doar suma referitoare la impozitul pe venit fara nicio remarca la impozitul pe dividende declarat deja prin D100? Ceea ce nu stiu in speta expusa de mine: Rectificativa anuleaza declaratia initiala sau o completeaza cu impozitele nedeclarate

Situatie de fapt: O societate intocmeste situatii financiare interimare la 30.09.2022 si situatii financiare anuale la 31.12.2022, respectand si obligatia de inventariere patrimoniul , proces verbal inventariere 30.10.2022 si 15.02.2023. Intrebare: La ce data este obligata sa complete societatea registrul inventar si pentru ce perioada?

Situatie de fapt: Societate înființată in 2022, cod CAEN 5520 plătitoarea de impozit pe venit pina in 31.12.2022 amenajează o casa care este a asocitului unic, dar care este doar construcție la rosu, pentru care exista contract de comodat, urmand a fi mutat sediul in aceasta casa si apoi va fi închiriata, pe platforme de turism urmand a fi autorizată la Ministerul Turismului, cheltuielile cu amenajarea constind in executarea incalzirii achizitionarea tamplariei, achizitionare de materiale de costructii, panouri solare si altele. Intrebare: Cum tratez aceste cheltuieli care de exemplu pina la 31.12.2022 era micro si am achizitionare de timplarie in

Situatie de fapt: In cazul unei daune auto, pagubitul are dreptul sa inchirieze o masina pe perioada reparatiei auto, inchiriere decontata de firma de asigurari a vinovatului, pe RCA. Firma in cauza, srl, neplatitor de tva, inchiriaza o masina pagubitului, emite factura pe numele acestuia, dar decontarea, plata facturii, se face de catre firma de asigurare. Sunt cazuri in care unele firme de asigurare nu achita toata factura, calculand la un pret de inchiriere pe zi mai mic decat cel facturat. Intrebare: Cum se procedeaza cu diferenta neincasata a facturii? Se poate face storno? (beneficiarul final nu va achita diferenta).

Situatie de fapt: Am primit o factura de la un furnizor extern (Italia) care nu are cod valid de TVA pentru operatiuni intracomunitare. Factura este emisa pentru efectuarea unui curs de pregatire a angajatilor nostri, curs efectuat in Italia. Factura este emisa cu TVA 22%, in valoare totala de 1220 Euro inclusiv TVA, din care am platit doar 1020 euro pentru ca avem o reducere de 10%, aveti atasata factura. Firma noastra are cod valid de TVA si este platitoare de impozit pe profit. Intrebare: Cum se inregistreaza in contabilitate aceasta factura? Este considerata ca fiind achizitie intracomunitara? Unde se

Situatie de fapt: Societate comerciala cu activitate vanzare de articole de pescuit, cod CAEN 4764, pana la data de 15.12.2022 a indeplinit conditiile ptr impozit micro dar din data de 16.12.2022 a intrerupt contractele de munca ale salariatiilor, in luna ianuarie 2023 si-a suspendat activitatea pe o perioada de 3 ani. Acum vrea sa sa isi reactiveze activitatea incepand cu data de 01 aprilie 2023 si sa angajeze personal. Intrebare: 1. Care este termenul de depunere al declaratiei D700 - vector fiscal tinand cont ca societatea se reactiveaza cu data de 01.04.2023? 2. La reactivarea societatii, tinand cont ca societatea

Situatie de fapt: Pentru edificarea constructiei SC va obtine un credit de investitii (cu un avans din partea societatii de 10% din valoare). Va rugam sa ne ajutati cu monografia contabila pentru inregistrarea in contabilitate a acestei constructii (cheltuiala cu constructia cat si inregistrarea imobilizarii). Cladirea va fi construita pe structura metalica si va avea rol de sediu social iar societatea nu va achita catre persoana fizica chirie, ci va folosii cladirea in contul constructiei acesteia. Intrebare: Care este termenul de amortizare si ce implicatii fiscale sunt pentru ambele parti? La finalul contractului de superficie cladirea trece in proprietatea persoanei

Situatie de fapt: O persoana fizica detine un teren si o autorizatie de construire imobil. Din diverse motive persoana fizica nu are posibilitatea edificarii constructiei, fapt pentru care doreste sa incheie un contract de comodat/inchiriere / notarial (care varianta considerati ca este corecta?) cu o Societate Comerciala cedandu-i acesteia utilizarea terenului si a constructiei pe un termen X de ani. Intrebare: - Exista vreo posibilitate juridica ca Societatea Comerciala sa construiasca imobilul in vederea utilizarii acestuia ca sediu social pentru X ani in contul cheltuielii de construire? - Cheltuielile de construire sunt cheltuieli deductibile pentru societate, tinand cont ca autorizatia