Simona Draghici

Situatie de fapt: Un client nu imi recunoaste o factura dintr-un an anterior. Intrebare: Ce trebuie sa fac din punct de vedere contabil si cum rectific in D394?

Intrebare: Ce formular de Bilant S1004 pentru lichidarea unei societati se foloseste in aprilie 2021 avand in vedere ca oficial exista formulare de Bilant S1004 pentru 2020? Ma refer la Bilant cu sume, ce contine F10, F20, F30, F40, care se ataseaza la S1039... ?

Situatie de fapt: O societate platitoare de TVA a cumparat servicii informatice din SUA si Canada. (de exemplu ZOOM etc) A aplicat taxarea inversa declarand aceste achizitii in decontul de TVA 300 la randurile 7 si 22. Intrebare: Unde se declara in D394 aceste achizitii, la ce cartus? Si ce anume se declara?

Situatie de fapt: O societate comerciala neplatitoare de tva a solicitat, in anul 2019, inregistrarea in scopuri speciale de tva pentru relatia cu Facebook. Administratorul a fost intrebat pentru cateva luni consecutive daca exista facturi, dar nu existau. In luna martie 2021 administratorul 'isi aminteste' ca mai are inca un cont bancar pentru care 'a uitat' sa aduca extrasul de cont la contabilitate. Si surpriza, in contul respectiv erau doar plati catre Facebook incepand cu luna februarie 2020, evident i s-au solicitat facturile. In perioada februarie 2020 - februarie 2021 s-au emis lunar, de catre Facebook, facturi catre societate. Pentru

Situatie de fapt: O asociatie sportiva incaseaza sponsorizari de la diferite persoane juridice si plateste toate cheltuielile aferente deplasarilor la evenimente sportive ale unor copii minori care sunt insotiti fie de presedintele asociatiei, fie de antrenor. Pentru fiecare deplasare se intocmeste un decont de cheltuieli insotit de facturi de cazare, masa sau bilete de avion. Intrebare: Aceste cheltuieli este corect sa fie inregistrate in baza decontului ca suma in contul 6582 sau pe chetuieli cu deplasarea respectiv 625, transport 624?

Situatie de fapt: La data de 31.12.2020 cifra de afaceri este zero. In vectorul fiscal la 31.12.2020 sunt platitor de tva la trimestru de la data de 02.11.2020, inregistrate prin optiune. La 31.12.2020 am depus declaratiile 300,394 si 094. In luna februarie emit factura mai mare de 100.000 euro. Intrebare: De la ce data trebuie sa cer schimbarea perioadei de la trimestru la luna si ce declaratie depun? 010 sau 700?

Situatie de fapt: Microintreprindere care are activitate de comert si factureaza servicii de transport. O microintreprindere factureaza servicii de transport. Transportul se efectueaza prin fan curier. Fan curier la randul lui factureaza catre aceasta firma serviciile de transport. Firma practic refactureaza acest transport. Intrebare: Cum este corect sa se inregistreze acest venit? Pe clasa 7 si sa se plateasca impozit pe venit sau pe 462? Daca se inregistreaza pe clasa 7 este obligata firma sa aiba licenta de transport? In ce conditii se poate inregistra pe 462 acest transport?

Situatie de fapt: O societate platitoare de TVA cu activitate plasare forta de munca- crewing factureaza comision si cheltuieli aferente pentru ambarcare catre clienti din UE si din afara UE. Cheltuielile sunt refacturate la un pret mai mare nu la cel care s-au achizitionat. Dpdv fiscal livrarile sunt scutite de TVA conform art 278 alin 2. Aceste servicii au fost declarate in 300 astfel: pentru UE la rd 3 si rd 3.1 iar inafara UE la rd 14. Intrebare: Este corecta declararea la rd 14 sau trebuiau declarate la rd 3? Livrarile declarate la 3.1 sunt aceleasi din 390 iar

Situatie de fapt: In cursul anului 2020 livrarile de bunuri catre Marea Britanie au fost declarate in D300 la Randul 3 (Livrări de bunuri sau prestări de servicii pentru care locul livrării/locul prestării este în afara României (în UE sau în afara UE), precum şi livrări intracomunitare de bunuri, scutite conform art. 294 alin.(2) lit.b) şi c) din Codul fiscal, din care:), ca si exporturi, probabil in mod eronat, fiind considerate tot livrari intracomunitare pana la sfarsitul anului 2020. Intrebare: Cum se corecteaza aceasta declarare eronata din D300 pentru acele luni? Daca se trece suma la Regularizari (Randul 2), nu

Situatie de fapt: O societate incheie un antecontract de vanzare-cumparare cu o alta societate pentru achizitionarea unui autoturism second-hand cu plata in rate. Antecontractul prevede ca predarea autoturismului se face la data semnarii acestuia, insa transferul dreptului de proprietate al autoturismului se va perfecta la data achitarii integrale a pretului, peste 3 ani de zile. Clientul achita un avans pentru care se emite o factura de avans + TVA si lunar primeste o factura cu rata conform antecontract (300 euro + TVA) si refacturare Casco. Intrebare: Cum se inregistreaza in contabilitatea cumparatorului dreptul de folosinta asupra autoturismului, avand in vedere