Simona Draghici

Situatie de fapt: Societate infiintata la inceputul lunii august 2021 va avea mai mult livrari intracomunitare de bunuri ( in cazul de fata livrare material lemnos catre o firma de constructii din Ungaria) cu contract cu o firma de transport. Intrebare: 1. Din 01 septembrie va fi platitor de TVA. In luna august a emis o factura de avans fara TVA. In cazul acesta care este impactul contabil si fiscal? Cum se declara acest avans fara TVA? 2. Daca va fi platitor de TVA, mai este necesara si alta inregistrare pentru livrarile intracomunitare? 3. In acest caz ramane la TVA

Situatie de fapt: O entitate micro, CAEN Taxi, are incheiat un contract cu firma Clever platforma on line comenzi. Saptamanal primeste facturi de comision si un sumar comenzi precum si modul de incasare numerar sau cu cardul. Pe sumar separat apare si o rubrica cu Tips (bacsis), bacsis care nu apare pe zetul aparatului de taxat ci doar in sumar. Intrebare: Se inregistreaza acest tips sau nu si daca da cum?

Situatie de fapt: Am primit factura de achizitie ce contine: pozitia 1 mijloc fix cu valoarea 2.900, pozitia 2 discount cu valoarea 900 lei. Intrebare: Cum se inregistreaza in contabilitate aceasta achizitie? Se diminueaza valoare mijloc fix cu valoarea discountului primit? In cazul acesta mijlocul fix va avea o valoare mai mica de 2.500 lei si va deveni obiect de inventar?

Situația de fapt: O societate din Romania inregistrata in scopuri de TVA primeste in luna iulie 2021 facturi prestari servicii de la urmatorii furnizori: - X SRL din Marea Britanie - servicii traning, taxare inversa - Adobe Systemes Software, Irlanda, IE364992H - Cumdescarcare imagini, taxare inversa - Scaled Agile Inc - USA - taxa participare examen, certificare calificare - Google Commerce Limited, Irlanda, RO.......- servicii Google, factura primita cu TVA 19% - Google Ireland Limited, Irlanda - IE6388047V - factura fara TVA, regim taxare inversa. Întrebare: Cum vor fi declarate/incadrate facturile de mai sus in declaratiile 390, 394 si 300

Situatie de fapt: Societatea X a declarat impozitul pe dividende persoane fizice in anul 2020 si platit in contul unic suma aferenta impozitului, In 2021 societatea X constata ca trebuia declarat impozitul in contul de impozit dividende nerezidenti dat fiind faptul ca asociatul este nerezident. In urma constatarii acestui fapt se depune rectificativa la impozitul pe dividende persoane fizice si se declara asa cum este corect impozitul pe dividende nerezidenti. Intrebare: In aceasta situatie, avand in vedere faptul ca debitul a fost achitat in termenul legal in contul unic in anul 2020, ce se intampla cu majorarile de intarziere generate

Situatie de fapt: Societate din Romania A SRL platitoare de TVA - a achizitionat prin platforma EMAG MARKETPLACE - un bun. Am primit de la EMAG o factura unde furnizorul este SHENZHEN COD TVA DE GERMANIA VALID. Factura este emisa cu tva de 19% Romanesc in Ron. Intrebare: Dupa modificarile aparute la 1 iulie 2021 - cum declaram aceasta achizitie din punct de vedere a TVA-ului? Aceasta se declara in d300 pe ce rand; in d 394 daca este cazul in d 390 daca este cazul sau alte declaratii obligatorii? Daca societatea Romaneasca A SRL platitoare de TVA care a

Situatie de fapt: P.F.A norma venit, CAEN 6202, salariat pana la data de 30.06.2021 (DU depusa cu 50% ajustare impozit), cod TVA anulat din oficiu potrivit Art.316 alin (1 1) lit.e din Lg '22712015' din data 03.02.2020. Din luna iulie va emite facturi de servicii IT catre o societate din Norvegia, persoana impozabila, serviciile se presteaza din Romania, on line, plata acestora se face in coroane norvegiene. Intrebare: 1. Se rectifica declaratia unica? Cum? 2. Dupa primirea deciziei de reactivare TVA se mentioneaza pe factura ,,operatiune cu drept de deducere" sau, neimpozabil in Romania? 3. Pentru incasarea facturilor in coroane

Situatie de fapt: SC plătitoare de TVA achiziționează un teren construibil deținut in proprietate de către administrator, in scopul construirii unui imobil. Achiziția s -a făcut la un preț stabilit in urma unei evaluări. Intrebare: Care este monografia contabila privind achiziția? Care sunt implicațiile din punct de vedere al TVA?

Situatie de fapt: Societatea noastra, platitoare de impozit pe profit si de TVA, a achizitionat, fara sa stie, in 2020, servicii de traducere legalizata (70 lei - 58.82 lei + 11.18 lei TVA) de la un contribuabil inactiv. Aceasta achizitie ne-a fost semnalata printr-o adresa, de catre ANAF (in urma verificarilor decl 394), dupa depunerea situatiilor financiare anuale. Intrebare: Care este procedura de corectie a acestei achizitii? Tinand cont ca este o suma mica, putem face corectia la data comunicarii, in 2021? Corectia se face prin rand de regulzarizare la TVA si cheltuiala nedeductibila la calculul impozitului pe profit?

Situatie de fapt: Societate comerciala platitoare de TVA anuleaza o factura emisa catre un client in luna martie. Clientul respectiv a declarat din greseala factura respectiva in D300 si D394. Intrebare: Imi puteti spune ce se poate face in acest caz?