Situatie de fapt:

Am achizitie de marfa din Olanda. Factura are data de 25 februarie iar livrarea de marfa va fi in data de 3 martie 2022.

Intrebare:

1. La ce curs valutar inregistrez factura? Cursul din data de 3 martie 2022?

2. Livrarea este in conditie DDP. Exceptand CMR-ul ca document de transport, mai este nevoie de alt document pentru a fi considerata achizitie intracomunitara? Furnizorul este platitor de tva (verificat in vies).

3. Pentru achizitie de marfa intracomunitara nu este nevoie de certificat de rezidenta fiscala, corect?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

1. Pentru stabilirea bazei de impozitare a TVA, determinata in lei, aferenta achizitiei intracomunitare de bunuri, impozabile in Romania, se utilizeaza cursul valutar in vigoare la data exigibilitatii TVA. Exigibilitatea TVA este data emiterii facturii de catre furnizorul intracomunitar, respectiv data de 25.02.2022. Astfel, valoarea facturii primite se raporteaza pentru luna februarie 2022,  atat  prin decontul de TVA cod 300  la randul 5 si 18, cu report la rindul 5.1 si 18.1, cat si prin  declaratia informativa cod 390 VIES, cu simbolul A, cel mai tarziu in data de 25 martie 2022. Valoarea facturii primite se  evidentiaza in jurnalele pentru  TVA intocmite pentru luna februarie 2022, la data emiterii facturii.

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Simona Draghici

Articol scris de catre Simona Draghici, in data de 04.03.2022

Economist cu o vasta experienta. In decursul anilor a tinut contabilitatea firmelor mari, filiale ale multinationalelor din domenii diverse de activitate. <ul> <li>Economist cu peste 15 ani experienta</li> <li>Face parte din echipa Excelcont de 10 ani</li> <li>Experienta in contabilizarea domeniilor variate de activitate</li> </ul>

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Achizitie intracomunitara cu factura intr-o luna si marfa primita in luna urmatoare | Universul Fiscal