Situatia de fapt:

O societate este platitoare de impozit pe profit, TVA, salarii. Societatea nu are vanzari catre clienti externi. Societatea are cumparari de la clienti non-UE si UE, de bunuri si servicii. Unele servicii din UE nu sunt din categoria celor care necesita certificat de rezidenta fiscala, altele necesita certificatul de nerezident.

Intrebare:

1. Ce anume se declara la randurile 28 + 29 (F30)? Puteti sa imi dati un exemplu?

(nedumerirea mea provine de la faptul ca nu stiu concret la ce tip de tranzactii se refera, iar denumirea liniei 28 \"Venituri brute din servicii plătite... \" ma nedumireste: este un venit sau este o cheltuiala - care a determinat o plata?)

2. Unde sunt explicate informatiile care trebuie completate in bilant? In OMFP 2206/2020 nu am gasit explicate toate liniile.

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

1. Societatea plateste catre furnizorii nerezidenti un venit brut. Aceasta poate fi impozitat in statul de rezidenta al furnziorului sau in Romania iar furnizorului ii va ramane un venit net. Cu toate aceste nu exista o explicatie detaliata, reglementata de lege, a acestor aspecte.

In opinia noastra, randurile 28 si 29 vor contine aceste sume platite furnizorilor nerezidenti care pentru acestia reprezinta venitul brut.

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
PREDESCU MONICA MONICA

Articol scris de catre PREDESCU MONICA MONICA, in data de 20.08.2020

Prin înfiinţarea unei societăţi de contabilitate am avut ocazia sa încep practicarea activităţii de contabilitate în urmă cu 25 de ani luând astfel parte la începutul şi la dezvoltarea acestui domeniu în România. Cei peste 500 de clienţi pe care i-am avut în această perioadă, au desfăşurat activităţi în foarte multe domenii, unele colaborări cu aceştia durând de peste 15 ani.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Completarea formularului de bilant S1027 | Universul Fiscal