Situatie de fapt:
Societatea noastra - cod CAEN 5610 – restaurante (vanzare cu amanuntul) - a devenit platitoare de TVA, moment in care a decis ca TVA sa fie inclus in pretul de vanzare existent deja pana atunci. La stabilirea cotelor de TVA, s-a produs o eroare, setandu-se cota de 9% in loc de cea de 5%.
Cota corecta este cea de 5% intrucat societatea se incadreaza la servicii de restaurant si catering. Timp de cateva luni au fost deci emise, respectiv incasate in acelasi timp, bonuri fiscale catre populatie cu cota eronata de 9%.
Societatea a colectat si a virat la stat un TVA mai mare, respectiv de 9%, fara a fi corect. Acest lucru a afectat si adaosul comercial, fiind mai mic. In prezent societatea doreste sa recupereze acea diferenta de 4%, virata nefondat statului.
Intrebare:
Care sunt modalitatile prin care se poate corecta acum?
Sunt aplicabile prevederile art. 36 din HG 479/2003, in conditiile in care societatea noastra a incasat de la populatie cota de tva de 9%?
