Situatie de fapt:

Un SRL are cod CAEN 5610 iar activitatea concreta consta in detinerea unei cantine si servirea de produse gatite, sucuri, cafea. Societatea detine un spatiu de servire a mesei cu o capacitate foarte mare dar le da clientilor si posibilitatea de a lua produsele „la pachet”.

SRL-ul a incheiat un contract cu un client care isi trimite angajatii sa manance la cantina in limita a 11 lei/zi. In limita celor 11 lei angajatul poate sa ia produse cu cota de TVA 5%, 9% sau 19%. Cand fiecare angajat mananca, i se elibereaza bon nefiscal. Cantina deserveste un numar mare de persoane iar angajatii clientului mentionat reprezinta o mica parte din persoanele servite zilnic

La finalul lunii, pe baza unui tabel justificativ, emite factura clientului.

Intrebare:

Cu ce cota de TVA se emite factura catre clientul societatii din speta?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

Consideram ca este imposibil sa se delimiteze pentru fiecare angajat cat consuma cu fiecare cota de TVA. De asemenea este imposibil de urmarit daca angajatii mananca la cantina sau iau mancarea „la pachet”

In aceasta situatie vom avea in vedere intentia urmarita de parti. Pe de o parte cantina urmareste sa serveasca mancare in locatia sa iar din alt punct de vedere angajatorul urmareste sa asigure o masa pe zi pentru angajatii sai.

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
PREDESCU MONICA MONICA

Articol scris de catre PREDESCU MONICA MONICA, in data de 22.05.2019

Prin înfiinţarea unei societăţi de contabilitate am avut ocazia sa încep practicarea activităţii de contabilitate în urmă cu 25 de ani luând astfel parte la începutul şi la dezvoltarea acestui domeniu în România. Cei peste 500 de clienţi pe care i-am avut în această perioadă, au desfăşurat activităţi în foarte multe domenii, unele colaborări cu aceştia durând de peste 15 ani.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Facturi emise de cantina pentru produse cu cote diferite de TVA | Universul Fiscal