Situatie de fapt:

Un SRL platitor de TVA si impozit pe venit are ca obiect de activitate vanzarea de marfuri on-line prin platforma Amazon Germania. Societatea este inregistrata in scopuri de TVA si in Germania. Marfa se achizitioneaza din Germania sau alte state UE, este transportata si depozitata de Amazon in Germania, urmand a fi livrata in cea mai mare parte catre clienti persoane fizice din Germania si ocazional din alte state UE. Societatea nu desfasoara nicio activitate pe teritoriul Romaniei.

In cursul lunii septembrie, valoarea vanzarilor prin Amazon DE din anul 2021 va depasi plafonul de 10.000 euro (in anul 2020 nu s-a depasit).

Inainte de inregistrarea in OSS dorim sa analizam ce varianta ar fi mai potrivita intre a ne inregistra in Germania sau in Romania si ce implicatii ar fi in contabilizarea, declararea si plata viitoare a TVA-ului.

Intrebare:

Daca firma se inregistreaza in OSS Romania, pentru achizitiile de marfa din Germania va putea deduce TVA-ul aferent in continuare, avand in vedere ca aprox. 80% dintre clienti sunt persoane fizice din Germania?

Ce cod de TVA va comunica pe viitor furnizorilor de marfuri si ce cod de TVA se va trece pe facturile emise?

Pana in prezent contabilizam separat TVA-ul declarat in Germania prin conturile 461/462 din facturile de achizitie marfuri si facturile emise, indiferent de tara UE de rezidenta a clientului.

Ar avea firma vreun beneficiu daca se inregistreaza in OSS Germania?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

Pentru achizitiile de bunuri din Germania care se vor vinde tot in Germania, nu putem vorbi de vanzari intracomunitare de bunuri la distanta in conformitate cu definitia data de Codul fiscal la Art. 266, alin.(1), pct. 35:

,,vânzarea intracomunitară de bunuri la distanţă înseamnă o livrare de bunuri expediate sau transportate de furnizor sau în numele acestuia, inclusiv în cazul în care furnizorul intervine în mod indirect în transportul sau expedierea bunurilor, dintr-un alt stat membru decât cel în care se încheie expedierea sau transportul bunurilor către client,,, persoana neimpozabila.

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
PREDESCU MONICA MONICA

Articol scris de catre PREDESCU MONICA MONICA, in data de 03.09.2021

Prin înfiinţarea unei societăţi de contabilitate am avut ocazia sa încep practicarea activităţii de contabilitate în urmă cu 25 de ani luând astfel parte la începutul şi la dezvoltarea acestui domeniu în România. Cei peste 500 de clienţi pe care i-am avut în această perioadă, au desfăşurat activităţi în foarte multe domenii, unele colaborări cu aceştia durând de peste 15 ani.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Inregistrare in aplicatia OSS | Universul Fiscal