Situatie de fapt:
Societate SA cu actionariat de stat pe langa salariati are angajat si contract de mandat administratorul societatii. Societatea a avut audit intern si au constatat ca se inregistreaza "eronat" remuneratia administratorului prin debitul contului 621 "Cheltuieli cu colaboratorii"si creditul contului 421 "Personal, salarii datorate", aceasta inregistrare nefiind in conformitate cu prevederile Ordinului 1802/2014 pentru aprobarea Reglementarilor contabile privind situatiile financiare anuale individuale si situatiile financiare anuale consolidate, cu modificarile si completarile ulterioare. Cei de la audit au mai mentionat ca: remuneratia administratorului se poate inregistra fie folosind contul 641=421 fie folosind contul 621=421. Pentru ca a fost inregistrat in contabilitate 621=421 au concluzionat ca societatea are risul ca informatiile financiare sa nu reflecte realitatea. Mentionez ca nu am folosit contul 401 deoarece administratorul societatii nu factureaza salariul lui.
Intrebare:
1.Am inregistrat gresit in contabilitate remuneratia administratorului folosind monografia contabila 621=421? Rog explicatii si monografie contabila corecta.
2.Daca monografia contabila folosita 621=421 este gresita, cum pot face corectia pe anii 2022 si 2023 in cazul in care bilanturile societatii au fost transmise, rog monografie contabila de corectie.
3.Este reala concluzia celor de la audit?
