Situație de fapt:
O societate platitoare de impozit pe venit a avut TVA anulat in anul 2013 intrucat nu a avut operatiuni si a fost declarata si inactiva. In anul 2015 a efectuat reactivarea societatii dar nu a depus 010 pentru TVA, societatea ramanand cu TVA anulat.
Din iulie 2016 pana in prezent societatea a avut activitate economica si s-a comportat ca un neplatitor de TVA nu a dedus si nu a colectat si nici nu a depus declaratia 311. La acest moment se va colecta TVA din urma, depune declaratiile si dupa depunere declaratie 099 se va inscrie pe regularizari TVA de dedus din urma cand a avut TVA anulat.
Intrebare:
1. Declaratia 311 se depune in lunile in care a avut doar achizitii sau doar in lunile in care a emis facturi?
2. TVA la care are dreptul sa deduca se inscrie doar in primul decont de TVA?
3. La factura emisa de 3800 lei se colecteaza 3800x19% = 722 lei sau scot TVA din valoarea facturii 606,72 lei? In prima varianta ce se intampla cu TVA pe care nu il incasez de clienti? In a doua varianta inseamna ca a platit mai mult impozit pe venit?
4. Ce alte obligatii mai are societatea?
