Situație de fapt:
Societatea a depasit în anul 2024 plafonul pentru protocol cu suma de 45179.00 ron pentru care a dedus tva de 9% și 19%.
Întrebare:
Care e monografia contabila pt corecție? 117=4426?
Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!
TVA dedus nu se anulează, regula este să colectați TVA pentru depășire.
Colectarea intervine doar pentru cadourile oferite cu valoare peste 100 lei/cadou. În schimb, nedeductibilitatea cheltuielilor de protocol (depășirea limitei de la art. 25 alin. (3) lit. a)) nu limitează TVA-ul deductibil și nici nu impune colectarea TVA. Prin urmare, va fi necesar sa analizati fiecare situație care a implicat aceste cheltuieli de protocol pentru a determina dacă este necesara emiterea unei autofacturi si colectarea TVA-ului.
Înregistrează-te pentru răspunsul complet
- Alerte Fiscale scrise și webinarii!
- Consultant AI disponibil 24 din 24
- Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
- Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
- Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
- Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
- Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
- Ai siguranță în relația cu autoritățile
- Te asiguri ca ești în legalitate
Articole relevante
