Situația de fapt:

SRL cu sediul social in Romania, cod TVA de Romania si sedii fixe si coduri de TVA in Germania si Franta. Obiect de activitate vanzari online (cod caen 4791) de la depozitul din Germania in EU. SRL-ul este inregistrat in OSS. Marfa se achizitioneaza (pe codul TVA de Germania) din Franta (unde SRL-ul are cod TVA) si din Polonia (unde nu are cod TVA) si este trimisa la depozitul din Germania.  

Întrebare:

Cum se face recuperarea de TVA din Franta si din Polonia in cele doua scenarii de mai jos?

1. SRL-ul vinde marfa atat in Franta cat si in Polonia de la depozitul din Germania.
2. SRL-ul nu vinde marfa nici in Franta nici in Polonia de la depozitul din Germani

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

Avand in vedere ca bunurile sunt achizitionate din Franta/Polonia pe codul de TVA din Germania, transportate din Franta/Polonia la depozitul din Germania (de furnizor/comparator sau de o alta persoana in contul acestora, consideram ca avem de-a face cu o livrare intracomunitara care se poate factura cu TVA (daca nu se poate aplica scutirea conform legislației europene transpusa in legislatia fiscala din Franta sau Polonia) sau fara TVA daca societatea comunica codul de TVA din Germania si sunt indeplinte conditiile de scutire, cumparatorul aplicand in acest caz taxarea inversa (inregistreaza taxa atat ca deductibila cat si colectata).

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
PREDESCU MONICA MONICA

Articol scris de catre PREDESCU MONICA MONICA, in data de 28.04.2022

Prin înfiinţarea unei societăţi de contabilitate am avut ocazia sa încep practicarea activităţii de contabilitate în urmă cu 25 de ani luând astfel parte la începutul şi la dezvoltarea acestui domeniu în România. Cei peste 500 de clienţi pe care i-am avut în această perioadă, au desfăşurat activităţi în foarte multe domenii, unele colaborări cu aceştia durând de peste 15 ani.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Recuperare TVA platit in alt stat membru | Universul Fiscal