Situatie de fapt:

O societate care desfasoara activitati hoteliere, a intrat de la 01.03.2018 in sistemul SPLIT TVA. In contul curent al societatii s-au incasat de la persone fizice avansuri pentru servicii cazare in sezonul estival.

Pentru aceste avansuri se intocmesc facturi fiscale si se colecteaza TVA, (in cazul persoanelor juridice acestea vireaza TVA in contul split tva).

Intrebare:

1. TVA colectat din aceste sume incasate in contul curent se vireaza in contul de SPLIT TVA al societatii in termen de 30 de zile lucratoare de la data incasarii, sau din tva colectat pentru sumele incasate se scade TVA deductibil pentru achizitiile efectuate si daca rezulta TVA de plata acesta se vireaza in contul SPLIT TVA?

2. Cum vedeti dumneavoastra inregistrarile contabile pentru aceasta operatiune?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

!! Nu puteti face calculul pe o anumita perioada, acesta trebuie facut zilnic. Astfel daca luni rezulta TVA de plata 400 lei, marti aveti -300 lei si hotarati sa virati pentru ambele zile miercuri, ar trebui sa virati 400 lei aferenti zilei de luni si 0 lei pentru marti (nu faceti 400 – 300 = 100 lei) !!

2. Evidenta sumelor care trebuie virate in contul de TVA, aferent incasarilor se tine extracontabil

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
PREDESCU MONICA MONICA

Articol scris de catre PREDESCU MONICA MONICA, in data de 28.03.2018

Prin înfiinţarea unei societăţi de contabilitate am avut ocazia sa încep practicarea activităţii de contabilitate în urmă cu 25 de ani luând astfel parte la începutul şi la dezvoltarea acestui domeniu în România. Cei peste 500 de clienţi pe care i-am avut în această perioadă, au desfăşurat activităţi în foarte multe domenii, unele colaborări cu aceştia durând de peste 15 ani.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Split TVA incasari in numerar | Universul Fiscal