Situatie de fapt:

Am nevoie de asistenta d-voastra fiscala cu referire la:

1. Decontul de TVA

Referitor decontul de TVA, Perioada fiscala la TVA lunar sau trimestrial, as dori o clarificare pentru urmatorul caz:

-pana la 31.12.2021 perioada fiscala a TVA a fost luna

-cifra de afaceri la 31.12.2021 este in jur de 79.680 Euro (calculat la cursul BNR din 31.12.2021)

-pe anul 2021 a fost facuta o achizitie intracomunitara in valoare de 2.100 Euro

-firma este microintreprindere

Intrebare:

1).In acest caz, pentru anul 2022 depunem lunar sau trimestrial decontul de TVA? (cifra de afaceri este sub plafonul de 100.000 Euro prevazut la articolul 322 alineatul 2 din Codul fiscal, dar am avut o achizitie intracomunitara)

2). Daca trebuie sa trecem la decontul trimestrial vom depune numai declaratia D700? Este necesar si Declaratia 094?

3). Dat find datele financiare de mai sus, in ce conditii am putea sa depunem in continuare decontul D300 lunar ca ne avantajeaza mai bine dpdv operational in loc de trimestrial?

2. Declaratia D112

-pana la 31.12.2021 perioada fiscala pentru D112 a fost luna

-cifra de afaceri la 31.12.2021 este in jur de 79.680 Euro (calculat la cursul BNR din 31.12.2021)

-pe perioada 01.01.2021 – 31.12.2021 firma are 2 angajati, lucru care s-a mentinut la 31.12.2021

-pe perioada 01.01.2021 – 31.12.2021 – nu a avut concedii medicale

-firma este microintreprindere

Intrebare:

1).In acest caz, pentru anul 2022 putem sa depunem lunar D112 in continuare? Acest lucru ne avantajeaza dpdv operational

2).Daca putem continua in anul 2022 sa depunem lunar, mai trebuie sa completam declaratia D700 actaulizat in care solicitam mentinerea depunerii lunare?

2). Daca trebuie sa trecem la decontul trimestrial vom depune numai declaratia D700? Este necesar si Declaratia 010?

 

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

ART. 322 - Perioada fiscală

(2) Prin excepţie de la prevederile alin. (1), perioada fiscală este trimestrul calendaristic pentru persoana impozabilă care în cursul anului calendaristic precedent a realizat o cifră de afaceri din operaţiuni taxabile şi/sau scutite cu drept de deducere şi/sau neimpozabile în România conform art. 275 şi 278, dar care dau drept de deducere conform art. 297 alin. (4) lit. b), care nu a depăşit plafonul de 100.000 euro al cărui echivalent în lei se calculează conform normelor metodologice, cu excepţia situaţiei în care persoana impozabilă a efectuat în cursul anului calendaristic precedent una sau mai multe achiziţii intracomunitare de bunuri.

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Simona Draghici

Articol scris de catre Simona Draghici, in data de 06.01.2022

Economist cu o vasta experienta. In decursul anilor a tinut contabilitatea firmelor mari, filiale ale multinationalelor din domenii diverse de activitate. <ul> <li>Economist cu peste 15 ani experienta</li> <li>Face parte din echipa Excelcont de 10 ani</li> <li>Experienta in contabilizarea domeniilor variate de activitate</li> </ul>

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
TVA lunar/trimestrial _ D 112 lunar/trimestrial | Universul Fiscal