Situatie de fapt:

Societatea noastră a primit o factura de participare la cursuri de la un partener din UE. Furnizorul a comunicat un cod de TVA valabil în VIES, din statul de reședința. Cursurile au loc în 3 state diferite, dintre care doua state sunt membre UE. Factura a fost emisa fără TVA

Întrebare:

1. Care sunt implicațiile situației prezentate, din punct de vedere al TVA?
2. Cum se înregistrează operațiunea în declarațiile 300 și 390?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

1. Conform legii în cazul taxelor de acces la evenimente culturale, științifice sau educationale, locul operațiunii nu este acolo unde este rezident beneficiarul (conform regulii generale B2B) ci în statul în care cursurile se țin efectiv.

In opinia noastră aceasta regula se aplica și cursurilor din speța dumneavoastră. Din acest motiv consideram ca factura ar fi trebuit emisa diferit, din punct de vedere al TVA, pentru fiecare curs în parte.

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Simona Draghici

Articol scris de catre Simona Draghici, in data de 23.08.2018

Economist cu o vasta experienta. In decursul anilor a tinut contabilitatea firmelor mari, filiale ale multinationalelor din domenii diverse de activitate. <ul> <li>Economist cu peste 15 ani experienta</li> <li>Face parte din echipa Excelcont de 10 ani</li> <li>Experienta in contabilizarea domeniilor variate de activitate</li> </ul>

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
TVA pentru participarea la cursuri in strainatate | Universul Fiscal