Situatie de fapt:

SRL-ul nostru (caen: 6201, platitor de TVA si impozit pe profit) a utilizat un autoturism contractat in leasing operational de catre unul dintre afiliatii germani, de la o firma de leasing germana, pentru managerul SRL-ului, in interes mixt (personal si pentru societate).

La sfarsitul leasingului partea romana si firma de leasing germana agreeaza un contract de vanzare cumparare pentru autoturismul folosit, in suma de: 23.787 EURO + TVA ( 4.519 EUR ) = 28.000 EURO. In aceasta suma este inclus si TVA-ul, ca o garantie, pana la inmatricularea pe firma romaneasca, urmand a se restitui.

Dupa 3 luni de la achizitionare, firma din Romania, dupa o constatare la service, hotaraste sa vanda masina cu 16.000 EURO, unui client din Romania.

Intrebare:

Care sunt implicatiile fiscale precum si monografia contabila pentru aceste operatiuni?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

1. Achizitia de la societatea de leasing va fi considerata o achizitie intracomunitara cu locul in romania.

Din acest motiv factura ar trebui sa fie fara TVA si SRL-ul sa faca taxare inversa. Pe factura vor fi doua pozitii, respectiv valoarea masinii si garantia. In acest caz, raportarea societatii germane la TVA se face doar ca mod de calcul al garantiei iar suma va fi tratata ca garantie si nu ca TVA (valoarea masinii = 23.787, garantie = 4.519).

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
PREDESCU MONICA MONICA

Articol scris de catre PREDESCU MONICA MONICA, in data de 18.06.2018

Prin înfiinţarea unei societăţi de contabilitate am avut ocazia sa încep practicarea activităţii de contabilitate în urmă cu 25 de ani luând astfel parte la începutul şi la dezvoltarea acestui domeniu în România. Cei peste 500 de clienţi pe care i-am avut în această perioadă, au desfăşurat activităţi în foarte multe domenii, unele colaborări cu aceştia durând de peste 15 ani.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Vanzare active sub pretul de achizitie | Universul Fiscal