Adina Vlaicu Stoica

Situatie de fapt: Factura achizitie marfa din UE, inregistrata in 327, marfuri in curs de aprovizionare deoarece nu am dovada transportului, marfa vine luna urmatoare. Intrebare: Avand in vedere faptul ca exigibilitatea TVA intervine la data facturii, declar in declaratia 390 achizitia de bunuri in luna de emitere a facturii sau in luna cand a ajuns marfa? Cand inregistrez taxarea inversa, in ce luna? Luna de emitere a facturii sau luna de receptie?

Situatie de fapt: In baza unei o comenzi, s-a efectuat o plata catre eMAG . Factura a venit de la furnizorul din Polonia, dar pe o suma mai mica: diferenta reprezinta valoarea platii minus un TVA de 23% - cota valabila in Polonia). Bunul (un adaptor usb) a sosit in iunie, dar nu am copie awb sau alt document …. dovada transportului. Pe factura nu scrie \"taxare inversa conform ….\", ci doar TVA = 0% Pe VIES furnizorul din Polonia apare cu TVA valid. Intrebare: 1. Cum trebuie inregistrata factura (din punct de vedere al TVA)? 2. Ce se intampla

Situatie de fapt: O microintreprindere neplatitoare de TVA, plateste din cont alimentarea cu combustibil pentru un autoturism pentru care exista contract de comodat. Nu intocmeste foi de parcurs. Doar cei 50% din vor trece pe cheltuileil ale societatii, restul sunt nedeductibile. Intrebare: Din punct de vedere al cash-flow-ului, cei 50% din suma care iese din contul societatii si este nedeductibila, nu poate fi tratata de fisc ca fiind sume folosite de asociat in scop propriu si tratate ca si dividende?

Situatie de fapt: O persoana fizica detine un imobil in proprietate personala si este in negociere pentru vanzare la un pret de 600.000 euro. Tranzactia este posibil a se realiza in luna decembrie 2019, sau ianuarie 2020. Acest imobil in acest moment are dubla functioalitate , respectiv locuinta si o parte inchiriata. Tot in aceasta perioada doreste sa vanda si un teren in suma de 200.000 euro, fara sa stie exact daca se vand ambele imobile in aceeasi luna sau in luni diferite. Mentionez ca in anul 2019 a mai vandut un autoturism propritate personala. Intrebare: Tinand cont de elementele

Situatie de fapt: Suntem neplatitori TVA, activitati scutite fara drept de deducere, am facut achizitii intracomunitare am depasit plafon de 10.000 euro si nu am cerut cod TVA conform art.317 pt achizitii intracomunitare. Ulterior am primit acest cod de TVA cerut de noi in decembrie, dar factura este cu CUI initial emisa in noiembrie, iar furnizorul din Germania nu doreste sa refaca factura. La acesta factura din noiembrie trebuie sa platim TVA in Romania, desi noi l-am platit in Germania. Intrebare: Cand depunem D301 si D390 ce luna raportam noiembrie cand am facut achizitia (noi nu avem cod TVA aferent

Situatie de fapt: Titularul unei II a suspendat activitatea acesteia pentru lipsa de comenzi in anul 2018. Pentru ca a fost suspendata nu s-a cumparat casa de marcat. Acum titularul doreste sa vanda toate utilajele din dotare deci trebuie sa solicite la Registrul Comertului incetarea suspendarii. Intrebare: Daca face acest lucru - este vorba in luna ianuarie 2020- si va fi vorba numai de cateva zile- respectiv data cand primeste reinceperea activitatii, in aceeasi zi vinde utilajele - nu mai are nimic in contabilitate si doreste sa o inchida cu totul - mai trebuie pentru cateva zile, de achizitionat casa

Situatie de fapt: O societate platitoare de TVA in Romania efectueaza transport international, iar camioanele se aprovizioneaza cu combustibil si plateste taxe care sunt facturate de DKV si AS 24 (camioanele merg in Austria , Slovenia, etc) pentru care primim facturi cu cota TVA a tarilor respective (ca de ex 20% Austria). Societatea achizitioneaza din UE combustibil, taxe drum si consumabile, pe care le plateste cu cardul pentru camioane. Facturile pe care le primim sunt pentru fiecare tara separat (Austria, Slovenia, Romania). Intrebare: 1. Furnizorul AS 24 in declaratia D390 se declara? Cu codul de TVA Austria, Slovenia? 2. In

Situatie de fapt: Va rog sa imi clarificati daca in cazul unei societati avand codul CAEN 0220 - exploatare forestiera (activitatile desfasurate fiind de recoltare a materialului lemnos din afara fondului forestier, culturi de plop energetic ajunse la maturitate), titulara a autorizatiei de exploatare ( conform ord. 1540/2011 ), in baza careia isi desfasoara activitatea, dar NEAVAND si calitatea de proprietar/beneficiar al materialului lemnos, se incadreaza in prevederile O.G 6/2013 cu privire la plata impozitului de 0,5 % aplicat asupra veniturilor din exploatare? Vreau sa mentionez ca societatea prestatoare de servicii forestiere presteaza respectivele activitati pentru o alta societate, aceasta

Situatie de fapt: Vrem sa cumpram o proteza de gamba modulara definitiva pentru un salariat care este fara un picior. Intrebare: Sub ce forma putem sa o donam salariatului pentru a beneficia de deducerea din impozit pe profit?

Situatie de fapt: Dezvoltator imobiliar cu cod de TVA anulat in prezent, are avansuri facturate din perioada in care era platitor de TVA. Acum are TVA anulat si urmeaza sa incheie cu clientii contracte de vanzare cumparare. In acest moment stornam avansul si facturam tot contractul de vanzare cumparare. Intrebare: Tinand cont de faptul ca acum are cod de TVA anulat (si nu se incearca reobtinerea), colectam TVA pentru toata suma contractului de vanzare cumparare sau colectam TVA pentru diferenta incasata, conform contractului de vanzare cumparare?