Bianca Meze

Situatie de fapt: Furnizorul din UE (Polonia), platitor de TVA, emite o factura de inchiriere auto cu preluare din aeroportul Otopeni pentru o perioada de 20 de zile: - Suma serviciului de inchiriere auto pe teritorul Romaniei este cu TVA = 0 - Taxa administrare este cu TVA = 23% (cota TVA din Polonia) Intrebare: Cum se inregistreaza factura, TVA -ul mai extact, in contabilitatea noastra, agent economic din Romania?

Situația de fapt: O societate cumpara mancare pentru salariati (in anul 2022) in valoare de 10.000 ron + TVA. Cei 10.000 ii considera avantaje in natura acordate salariatilor si ii impoziteaza. Întrebare: Este TVA deductibila?

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe venit in Romania (microintreprindere), detine actiuni 100% la o societate deschisa in SUA. Societatea din Sua are contabilitate proprie, prezinta certificat de rezidenta fiscala. Exista conventie de evitare a dublei impuneri incheiata cu SUA. Societatea din Sua doreste sa vireze dividendul societatii din Romania. Consideram ca venitul este neimpozabil in societatea din Romania si se va plati impozit dividend pe masura retragerii dividendelor, in Romania. Intrebare: Daca societatea din SUA doreste ca impozitarea venitului/profitului obtinut pe teritoriul SUA sa fie taxat in Romania, in ce conditii se poate face acest lucru, avand

Situația de fapt: Persoana fizica X a fost supusa controlului si a fost emisa decizie de impunere in baza raportului de inspectie fiscala prin care s-au stabilit obligatii fiscale principale pentru veniturile realizate din activitatea desfasurata fara sa fie inregistrat ca P.F.A. si fara sa declare aceste venituri. Prin contestatia depusa la organul fiscal emitent a fost desfiintata partial decizia, ramanand sume de plata. Întrebare: Poate sa solicite anularea unor obligaţii bugetare potrivit art. I – XVI din O.U. G. nr. 107/2024 raportat la sumele ramase de plata ca urmare a solutiei pronuntate in contestatia administrativa?

Situatie de fapt: O societate a achizitionat un mijloc fix din Turcia in luna martie si s-a constat ca nu este functional, el trebuie returnat la furnizor. In luna octombrie furnizorul a facut factura storno si saptamana viitoare trebuie sa trimitem mijlocul fix in Turcia. Intrebare: Ce documente trebuie facute pentru Vama avand in vedere ca avem factura storno? O sa facem si packing list.

Situație de fapt: Societate impozabila inregistrata în România achizitioneaza din Belgia autoturisme SH la marjă, în vederea revanzarii. Pe factura de la furnizorul, persoana impozabilă, înregistrată în Belgia se regăsește autoturism cu mențiunea la marjă, 8000 euro iar celelalte cheltuieli, atribuibile bunului respectiv, cum ar fi comisioane, taxe licitație și transport, 3000 euro, total cu mențiunea taxare inversa. Întrebare: Cum se va factura autoturismul în RO - vanzare la 15.000 euro, regim marja cost auto 11.000 euro și diferenta pana la 15.000 euro la marjă de 4.000 euro se colecteaza TVA, sau cost auto 8.000 euro și la marjă de

Situatie de fapt: O societate doreste suspendarea activitatii la Oficiul Registrului Comertului. Intrebare: Daca depunerea documentelor de solicitare a suspendarii activitatii se face in perioada de cel mult 30 de zile de la incheierea ultimului contract de munca, la reluarea activitatii va pastra calitatea de microntreprindere?

Situația de fapt: O firma platitoare de impozit pe profit, inregistrata in scopuri de TVA in Romania achizitioneaza servicii IT pentru un domeniu pt 1 an de la o firma din USA. Pentru aceste servicii s-a emis doar o chitanta fara TVA si firma din USA mi-a trimis un certificat de inregistrare fiscala cu mentiunea doar in scop de TVA nu si impozit pe venit. Întrebare: Ma puteti va rog ajuta cum sa inregistrez chitanta si ce obligatii declarative am in acest sens?

Situație de fapt: O societate platitoare de impozit pe venitul microintreprinderii si TVA la incasare a emis o factură de servicii în decembrie 2022, factură ce a rămas neincasata, nu au fost înregistrate ajustări pentru pierdere de valoare/provizion, iar februarie 2024 s-a primit Notificare privind deschidere procedurii generale de insolventa. Clientul nu s-a înscris la masa credala. Întrebare: Va rog ma ajutati cu monografie contabila și sa-mi spuneti daca pentru scoaterea din evidenta contabila trebuie întocmită factură de stornare. Dacă da, aceasta se încarcă în SPV? Se declara în D394?

Situație de fapt: SRL platitor de TVA primește 2 facturi servicii electronice din USA pe una din facturi avem un cod fiscal EU OSS VAT pe cealalta nu este trecut cod VAT. Întrebare: Cum se înregistrează aceste facturi din punct de vedere TVA , unde ar trebui să apară în decontul de TVA dar în Declarația 394?