Bianca Meze

Situație de fapt: SRL neplătitor de TVA, dețin cod de TVA intracomunitar. Întrebare: M-am întâlnit cu următoarele situații: Factura 1 Am făcut o achiziție de la OpenAI, cu adresă în SUA, care folosește un cod special EU OSS VAT: EU372041333. Am utilizat codul meu de TVA intracomunitar, aplicând taxare inversă (0% TVA, mențiunea "reverse charge"). Totuși, codul lor de TVA apare invalid în VIES. Vă rog să-mi explicați în detaliu procedura contabilă pentru depunerea formularului 301. Pentru a simplifica contabilitatea, mă gândesc să nu mai folosesc codul meu de TVA pentru aceste tranzacții (care am înțeles, nu sunt intracomunitare) și

Situație de fapt: O societate are 5 salariati la un punct de lucru din alta localitate, motiv pentru care l-a înregistrat fiscal (pentru impozitul pe salarii). Periodic pleacă un salariat și durează și peste 30 de zile pana este găsit un alt salariat. Întrebare: Ce obligații are societatea în perioada în care numărul salariaților de la punctul de lucru este mai mic decat 5? Trebuie anulată înregistrarea fiscală a punctului de lucru cand numărul salariaților este 4 și înregistrat cand numărul salariaților este 5 sau mai mare?

Situatie de fapt: Societatea X este înregistrată în scopuri de TVA conform art. 316 din Codul Fiscal. Societatea are ca obiect de activitate 4633 - Comerț cu ridicata al produselor lactate, ouălor, uleiurilor și grăsimilor comestibile. Cazul 1: In cursul lunii octombrie societatea X achiziționează din Ucraina ulei care nu este descărcat și depozitat în România. Mijlocul de transport tranzitează România până la locul de descărcare din Grecia. Societatea X asigură transportul prin intermediul unei firme specializate în acest sens cu sediul în Republica Moldova. Clientul pentru care se întocmește factura finala are sediul in Austria și ne-a comunicat un

Situație de fapt: Avem o vanzare catre o persoana fizica de baterie și modul baterie pentru un sistem fotovoltaic. Noi am cumparat-o de la un furnizor cu 19%. Întrebare: Se aplica cota de TVA 9% ca si pentru sistemul fotovoltaic.

Situatie de fapt: O societate a avut codul de TVA anulat in 01.08.2023 pana in 19.12.2024. In acaeasta perioada s-a depus declaratia D311, ultima declaratie D311 fiind depusa pentru luna noiembrie. A avut control de TVA pentru perioada ianuarie 2023 - ianuarie 2024 in care i s-a stabilit tva de plata suplimentar. Dupa acest control nu s-au mai depus deconturile de TVA, firma neavand depuse deconturile de tva din 19.12.2024 pana in prezent. I-a venit decizie de impunere pentru fiecare luna pentru tva pana la iunie inclusiv. In decizia de impunere scrie ca depunerea deconturilor in 60 de zile de

Situație de fapt: Firma, agentie turistica intermediara, platitoare de TVA, desfasoara doua tipuri de activități: * activitate organizare evenimente (organizează un festival anual pentru care vinde bilete și băuturi alcoolice, menționez ca are și cod CAEN autorizat pentru aceasta activitate) și * activitate de agenție de turism. Pentru activitatea de vanzare bilete pt festival, acestea se vand prin trei modalități: 1. direct persoanelor fizice din România sau din UE, anterior desfășurării festivalului, pe baza de factură 2. prin intermediul unei platforme specializate din Germania, platforma care apoi vireaza banii in contul firmei din România 3. ori la momentul desfășurării festivalului,

Situatie de fapt: O firma inregistrata in scop de tva, face achizitii intracomunitare de masini second hand si le revinde in Romania Intrebare: Trebuie depusa declaratia 390, in conditiile in care firma registrata in scop de tva, achizitioneaza masini din UE, pe facturile de achizitii este trecuta mentounea: Marginal taxation" iar la vanzare aplica tva-ul pe marja? Iar eventuale reparatii si piese de schimb care se fac la aceste masini, tva-ul este deductibil daca se vinde prin aplicarea cotei de tva la marja? Unde se trec in decontul de tva livrarile din tara, atata vreme cat nu este cota fixa

Situație de fapt: Schimb de bunuri intracomunitar. Întrebare: Daca achizitionam matrite de la un furnizor din Croația, care sunt apoi expediate în Italia pentru a manufactura bunuri care vor fi expediate în România, fără ca materialele să între pe teritoriul României, este necesar ca producătorul croat sa ne factureze cu TVA?

Situație de fapt: Societatea a intrat în lichidare voluntara în data de 04.07.2024. Are următoarele solduri: Sc 1012-210 Sc 105 – 77066.39 Sc 1061- 42 Sc 1068- 7549.95 Sd 1171- 2606.96 Sd 121- 13485.92 Sd 212-80400 Sc 2812-31515.05 Sd 5121-19890.51 Apartamentul a intrat în patrimoniul societății în anul 1998 prin cumparare de la o persoana fizica. Valoarea de piata a apartamentului în prezent în urma evaluării este de 85.000 lei. Întrebare: 1. Care este monografia contabila incepand cu data lichidării și pana la radierea societății? 2. Ce fel de impozit se plătește și cuantumul acestuia dacă apartamentul trece în patrimoniul

Situație de fapt: O Societate din România înregistrată în scopuri de TVA inregistreaza în evidentele contabile următoarele documente primite de la furnizori – Bon fiscal pentru achizitie consumabile de la o societate din România neînregistrată în scopuri de TVA 100 lei pe care este menționat CUI beneficiar (cumparator) – Bon fiscal pentru achizitie consumabile de la o societate din România înregistrată în scopuri de TVA 119 lei pe care nu este menționat CUI beneficiar (cumparator) – Factura servicii medicale (operațiuni scutite cf Art 292 CF) de la o societate din România neînregistrată în scopuri de TVA 100 lei – Factura