Bianca Meze

Situație de fapt: Un SRL neplatitor de TVA are ca și activitate vanzare online de produse pe platforma Amazon Germania. Societatea are cod special de TVA în România și cod de TVA în Germania. Societatea nu desfășoară activități pe teritoriul României și nu are un sediu fix în Germania. Activitatea se desfășoară astfel: se achizitioneaza marfa din UE (pe facturile de achiziție marfa apare cod TVA din Germania al SRL-ului). Marfa este livrată de la furnizor direct din depozitul Amazon Germania și de aici, la vanzare, este transportată către clienți. Clienții sunt cetățeni din Germania și Austria (pe facturile emise

Situație de fapt: Societate înregistrată în scopuri de TVA în România prestează servicii de verificari piese auto în România pentru clienți persoane impozabile stabilite în afara UE. Întrebare: Care este tratamentul TVA în aceasta situatie și cum se întocmește factura, cu TVA sau fără?

Situație de fapt: O firma de servicii stomatologice, neplatitoare de TVA datorită codului CAEN (are cod special de TVA pentru achiziții intracomunitare), achizitioneaza din Italia lucrări dentare. Pe factura este specificat "N3.2 Non imponibili - cessioni intracomunitarie" Întrebare: Se datoreaza TVA pentru aceasta factura? Ce declarații trebuie întocmite?

Situație de fapt: O societate (SRL) își schimba domeniul de activitate și deschide un sediu secundar unde intenționează să desfășoare activitate de gradinita privata. Societatea nu are inca autorizatie de la ministerul educatiei. Întrebare: Cum se va ține contabilitatea respectivei societăți? Facturile emise pentru serviciile de gradinita se emit cu TVA? În cazul în care gradinita are bucătărie proprie, cum se v-a înregistra în contabilitate serviciul privind hrana copiilor? De ce alte aspecte ar trebui sa se țină cont, de exemplu declarații fiscale?

Situație de fapt: ONG, cod CAEN - servicii sociale, neplatitor TVA, fara activitate economica, venituri din sponsorizari, primeste o mostenire de la o persoana fizica conform certificat mostenitor. 1. imobil compus din teren intravilan și construcție casa edificata pe același număr cadastral; 2. teren intravilan alt număr cadastral, pe care le vinde. Nu are certificat de urbanism. Întrebare: Care este tratamentul din punct de vedere al TVA, * dacă la operațiunea de vanzare se aplica art.292 alin .2 lit.f Codul fiscal? * dacă ONG trebuie sa se înregistreze ca platitor de TVA conform art. 316 Codul fiscal, avand in vedere

Situație de fapt: Societate comercială, cu sediul în România, produce și montează case pe structura de lemn (panouri) și le livrează în România și țări din U.E. Societatea nu deține sucursale , filiale sau puncte de lucru în afara țării. Întrebare: Cifra de afaceri este realizata din România? Pun aceasta întrebare pentru ca pentru formularul A1, societatea trebuie să aibă un procent de 25% din cifra de afaceri totală realizată din România. Atata timp cat nu exista puncte de lucru, sucursale, filiale, consider ca cifra de afaceri este realizata din România. Este corect?

Situație de fapt: Societate neplatitoare de TVA a livrat intracomunitar marfa către persoane fizice din state membre UE (menționez ca până acum nu a depasit plafonul stabilit de fiecare tara și nu a fost nevoie sa se inregistreze pentru plata TVA în țările membre UE). De la 01.07.2021 regulile jocului s-au schimbat iar societatea trebuie sa se declare în OSS la depasirea plafonului de 46.337,00 lei. Întrebare: Plafonul începe sa se calculeze incepand cu data de 01.07.2021 (menționez ca societatea are doar livrari intracomunitare la distanță nu și servicii TBE)? Pana la depasirea plafonului societatea neplatitoare de TVA are vreo

Situație de fapt: Societate romana platitoare de TVA și impozit pe profit a achiziționat un teren de la administratorul si asociatul unic în anul 2014. Pe acel teren societatea a construit o clădire pentru birouri (în perioada 2008-2015, în 2015 a fost pusă în funcțiune) care este utilizata atat de societate (birou pentru administrativ) cat si pentru inchiriere către terți. Administratorul dorește vanzarea terenului și a clădirii către el persoana fizica. Construcția și terenul au același număr cadastral. Întrebare: Care sunt implicațiile fiscale din punct de vedere TVA? Dar în situația în care îi vinde administratorului un teren cumparat de

Situație de fapt: O societate platitoare de TVA (A), din România, dorește sa presteze servicii pentru un client din Turcia (direct, nu prin casa de expeditii) (B). Pleacă gol din România, încarcă sticle goale din Turcia, cu descărcare în România (C). Întrebare: 1. Pe factură emisă de Prestator (A), la rubrica TVA se scrie - Servicii Scutite cu Drept de Deducere? (SSDD) 2. Documentele cu combustibilul (motorină) pentru mașina care efectuează transportul de marfa, alimentarea mașinii facandu-se din Turcia, CUM SE INREGISTREAZA DIN PUNCT DE VEDERE AL TVA? 3. La CIM (contract individual de munca) de face Act Adițional, pentru

Situație de fapt: O societate comercială distribuitoare de energie electrică facturează către clientul final certificate verzi, pe care le contabilizează în contul 7588. Distribuitorul este obligat să achiziționeze trimestrial din piața 90% din numărul certificatelor verzi declarate lunar către Transelectrica. Întrebare: Care este monografia contabila la achiziția certificatelor? Dacă veniturile se realizează înaintea cheltuielilor este obligatoriu ca cheltuială aferentă venitului sa fie gestionată prin contul 471? (652G1 cu minus)? Care ar fi monografia corecta din punctul dvs de vedere, avand in vedere ca se face și o regularizare în anul curent pentru anul care a trecut? Un alt aspect este