PREDESCU MONICA MONICA

Situatie de fapt: O societate comerciala avand ca obiect de activitate servicii veterinare, platitoare de TVA, vrea sa vanda fondul de comert (marfa si mijloacele fixe, salariatii vor si preluati de noua firma) impreuna cu datoriile aferente. Practic se vinde toate firma in afara de cateva imobilizari corporale care nu vor intra in contract. Intrebare: Se colecteaza TVA la vanzare? Valoarea contractului se considera venit impozabil?

Situatie de fapt: O societate are ca obiect de activitate productia de articole de imbracaminte si vinde exclusiv catre clienti din Anglia. Un client din Anglia de la care avem de incasat 150.000 GBP a initiat procedura de lichidare in decembrie 2021. Nu avem informatii in legatura cu stadiul in care se afla lichidarea acestei firme. Facturile neincasate sunt din 2021. Societatea noastra este platitoare de impozit pe profit. Intrebare: Ce variante de inchidere a soldului avem, tinand cont ca nu sunt sanse sa mai recuperam vreo suma de la acest client? Putem inregistra un provizion pentru 50% din suma

Situatie de fapt: Prevederi fiscale: Potrivit Legii 227/2015 privind Codul Fiscal, art. 18, reprezentand regimul special pentru contribuabilii care desfășoară activități de natura barurilor de noapte, cluburilor de noapte, discotecilor, cazinourilor, inclusiv persoanele juridice care realizează aceste venituri în baza unui contract de asociere, și în cazul cărora impozitul pe profit datorat pentru activitățile prevăzute în acest articol este mai mic decât 5% din veniturile respective, sunt obligați la plata impozitului în cotă de 5% aplicat acestor venituri înregistrate. Avem un SRL cu activitate de restaurant cu bar, cu program prelungit de noapte, care se incadreaza la CAEN 5630 si

Situatie de fapt: Vrem sa intocmim bilant interimar la data de 30.09.2022, sa repartizam dividendele si sa platim impozitul pe dividende de 5% pana la data de 25.01.2023. Mai sunt dividende neplatite din anii anteriori pentru care s-a platit impozitul pe dividende (soldul contului 457) si profit nerepartizat aferent anului 2021, care se va repartiza in cursul lunii noiembrie 2022 si se va plati impozitul pe dividende pana la data de 25.12.2022. Probabil ca pana la sfarsitul anului nu se vor plati asociatilor toate dividendele repartizate si nici cele aferente anului 2022. Intrebare: Avem dreptul sa repartizam dividendele aferente anului

Situatie de fapt: Am vandut un apartament in septembrie 2022 care a fost achizitionat in anul 2007 de la o persoana juridica in regim TVA de taxare inversa iar la vanzarea din sept 2022 factura a fost intocmita in regim de scutire fara drept de deducere TVA, am calculat ajustarea TVA-ului si intocmit nota contabila 635=4426 si am platit TVA-ul ajustat dupa declararea in decontul de TVA (rd. 35 Ajustari de taxa). Firma noastra este platitoare de impozit pe profit. Intrebare: Aceasta cheltuiala este deductibila la calculul impozitului pe profit aferent trimestrului 3 sau nu si trebuie sa depunem formularul

Situatie de fapt: In cursul lunii noiembrie se face HAGA pentru repartizarea de dividende interimare. In acest scop se depune bilant interimar la trim 3. 2022. Intrebare: Este obligatorie inregistrarea notei contabile 463=456 in bilantul interimar, avand in vedere ca Hotararea AGA se face cu data de 11 noiembrie iar bilantul interimar este la 30.09.2022?

Situatie de fapt: Societate platitoare de TVA, din 1996, doreste sa vanda proprietatea compusa din cladire si teren catre persoane fizice sau juridice (platitoare sau nu de TVA), cu urmatoarele particularitati: 1. Terenul s-a cumparat in decembrie 1996 de la persoane fizice, avand in actul de proprietate o suprafata de 10.035 mp. Valoarea terenului inregistrata in contabilitate este de 574.020 lei, conform ultimei reevaluari din 31.12.2010, nefiind specificat pretul pe teren construibil si separat, arabil. Conform extrasului de carte funciara, suprafata terenului din masuratori este de 9.569 mp., din care : * 3.245 mp. reprezinta teren intravilan – curti constructii

Situația de fapt: Un srl investeste in actiuni si obligatiuni in mai multe societati cotate la bursa si primeste dobanda din aceste investitii; sumele din dobanda sunt de aproximativ 50.000 euro pe an pentru fiecare investitie Întrebare: Cum sunt taxate veniturile din astfel de investitii? Sunt considerate venituri si se aplica regimul fiscal al societatii? Respectiv micro sau impozit pe profit? Orice Srl poate face astfel de investitii?

Situația de fapt: Caz: Societatea comerciala T-furnizor livreaza marfa societatii R- client, in baza unui contract de furnizarea marfa. Contractul stipuleaza plata cu BO sau CEC in termen de x zile. Se incheie 2 contracte de asigurare pentru garantarea incasarii cv. bunurilor astfel: 1. Primul contract de asigurare se incheie intre societatea T- furnizor si asiguratorul E.., valabil pentru facturile emise incepind cu 1 martie 2016, procentul de despagubire 85% din valoarea neincasata. Valabilitate un an. 2. Al doilea se incheie intre Societatea R si asiguratorul C..care emite 12 polite-garantie de buna plata-beneficiar fiind societatea T. De asemenea valabilitate un

Situatie de fapt: O societate X neplatitoare de TVA aduce persoane din Asia (Nepal, India, Pakistan) sa lucreze in Romania. Societatea X gaseste joburi in Romania, le prezinta persoanelor din Asia si daca sunt acestia sunt de acord cu jobul si conditiile prezentate societatea X incepe procedura de obtinere aviz de munca in numele societatii beneficiar Y. Pentru a fi siguri ca nerezidentii NON-UE nu se razgandesc, societatea X percepe de la ei un comision / taxa pentru serviciile prestate. Biletele de avion nu intra in aceste servicii. Societatea X nu foloseste nicio companie de recrutare din tarile din Asia,