PREDESCU MONICA MONICA

Situatie de fapt: La 31 dec 2016, sold in 4424 – 300.000 ron, nu se solicita pana la data de azi TVA de recuperat niciodata. La 31.08.2022 societatea mai are doar 177.000 ron TVA de recuperat. Intrebare: Ma obliga legea ca dupa 5 ani, acest TVA de 300.000 ron sa il ajustez ca nu l-am recuperat, sau il pot compensa in continuare cu TVA-ul de plata in luna? M-am informat in codul de procedura fiscala, art 167 si art 219 si am vazut ca il pot compensa in continuare, nu il pot solicita sa mi-l ramburseze, dar as vrea sa

Situația de fapt: Suntem o societate comerciala SRL, cu obiect de activitatea comercializarea autoturismelor, platitoare de impozit pe profit si TVA. Trebuie sa livram un autoturism unui client persoana fizica, angajat al MApN intr-o structura militara internationala la comandamentul fortelor terestre NATO in Turcia, pe o perioada de 5 ani. Clientul solicita sa ii emitem factura cu scutire de TVA si ne-a pus la dispozitie urmatoarele: 1. Copie Carte identitate; 2. Copie Pasaport seriviciu si legitimatie NATO; 3. Ordinul de misiune (documentul doveditor pentru statutul NATO SOFA); 4. Adeverinta scutire taxe si accize (eliberata de structura administrativa a Ministerului Apararii

Situatie de fapt: SRL infiintat in 2009 cu activitate cod CAEN 8510 “ Invatamant prescolar, la aceasta data societatea figureaza in vectorul fiscal neplatitoare de TVA si platitoare impozit pe veniturile microintreprinderi. Obtine in anul 2021 acreditatrea ca unitate de invatamant prescolar particular in baza Ordin si a Hotararii emise de A.R.A.C.I.P. , pe o perioada de 5 ani. Mentionez faptul ca, spatiul in care se desfasoara activitatea sus mentionata, este inchiriat de la o alta unitate bugetara (aceasta si-a dat acordul in scris pentru subinchirierea acestuia catre ONG). SRL ul ofera servicii pentru copii cu varsta intre 2-6 ani,

Situatie de fapt: O societate este implicată într-un proces penal în calitate de inculpat, iar Garda Națională de Mediu (statul român) este parte vătămată. În vederea reprezentării și apărării a fost încheiat un contract de asistență juridică cu un cabinet de avocatură. Intrebare: Vă rugăm să ne comunicați care este tratamentul fiscal al cheltuielilor cu asistența juridică, având în vedere că partea vătămată este statul român, în cele două variante: 1. societatea are câștig de cauză în proces 2. societatea nu are câștig de cauză în proces.

Situatie de fapt: SRL infiintat in 2009 cu activitate cod CAEN 8510 “ Invatamant prescolar, la aceasta data societatea figureaza in vectorul fiscal neplatitoare de TVA si platitoare impozit pe veniturile microintreprinderi. Obtine in anul 2021 acreditatrea ca unitate de invatamant prescolar particular in baza Ordin si a Hotararii emise de A.R.A.C.I.P. , pe o perioada de 5 ani. Mentionez faptul ca, spatiul in care se desfasoara activitatea sus mentionata, este inchiriat de la o alta unitate bugetara (aceasta si-a dat acordul in scris pentru subinchirierea acestuia catre ONG). SRL ul ofera servicii pentru copii cu varsta intre 2-6 ani,

Situația de fapt: Se doreste vanzare SRL (2 asociati 50/50) cu sediul in RO si cod CAEN 4791 catre o persoana juridica din EU printr-un broker, PJ cu sediul in FR. Exista 2 variante de vanzare pe care le considera asociatii: 1. Se vand partile sociale (SHARE PURCHASE AGREEMENT) - in cazul asta Brokerul va factura pe persoana fizica la ambii asociati comisionul lui plus TVA . 2. Se vinde business-ul (ASSET PURCHASE AGREEMENT) - in cazul asta Brokerul va factura comisionul lui pe SRL, asadar se va aplica taxarea inversa, deci fara TVA. Dam ca exemplu un cost de

Situatie de fapt: O societate X a edificat o hala industriala pe terenul unei alte societati Y. Ambele societati X si Y au cod CAEN cumparari-vanzari de bunuri imobiliare. De la edificare si pana in prezent societatea a scos la vanzare pe site-uri imobiliare proprietatea impreuna cu societatea care detine terenul. Intre timp societatea A a inchiriat catre terte persoane hala, a amortizat-o si a supus-o atat reevaluarilor in scopuri de impozitare locala cat si prin metoda valorii juste la inregistrarea in contabilitate in contul 212, supus amortizarii prin 2812 si reevaluarii prin contul 105. Intrebare: Avand in vedere obiectul

Situația de fapt: La o societate pe actiuni structura actionariatului se prezinta astfel: - Fundatie din Romania 69,673% - Fundatia din Ungaria 16,67% - Casa de pensii in cadrul cultelor din Romania 13,64% - Actionari persoane fizice din Romania 0,017% Fundatia din Ungaria este fondata in parte de Guvernul Ungariei si are cod TEAOR 9499, alte activitati comunitare, activitati sociale. Casa de pensii in cadrul cultelor din Romania a fost infiintata in temeiul Decretului nr.718 din 31.12.1956. Întrebare: Tinand seama de prevederile Ordonantei nr.16/2022 privind modificarea Codului fiscal, care este tratamentul fiscal aplicabil pentru dobanzile respectiv dividendele platite catre actionari?

Situatie de fapt : Societatea A din Romania importa marfuri din Turcia pe care le refactureaza firmei B din Cehia. Vamuirea se face in statul de destinatie. Intrebare: Care este regimul fiscal al acestei tranzactii? Unde se declara in decontul de tva si D390?

Situatie de fapt: La bilantul contabil incheiat la 31.12.2021 s-a produs o eroare materiala astfel: Sumele inscrise la randul 58 (creante in relatia cu entitatile neafiliate nerezidende) Au fost inscrise la rindul 58a (creante in relatia cu entitatile afiliate nerezidende) Cele doua randuri au fost inversate. Mentionez ca societatea a fost auditata, fiind mare contribuabil. Intrebare: Este posibila corectia bilantului si care sunt pasii de urmat in acest sens?