PREDESCU MONICA MONICA

Situatie de fapt: O societate platitoare de TVA importa material lemnos. Conform art. 326, alin. 4 lit. d) societatea beneficiaza de amanare la plata a TVA in vama. Intrebare: Care sunt notele contabile aferente inregistrarii importului de marfa - material lemnos si la ce rand se declara in D 300?

Situatie de fapt: Societatea noastra a achizitionat din USA o subscriptie anuala pentru accesul la o platforma de testare aplicatii software (aplicatii dezvoltate pentru clientii societatii noastre). Se creaza gen un IPhone virtual si se pot rula aplicatiile pentru a identifica erori. Intrebare: Pentru aceasta achizitie se pune problema retinerii la sursa a impozitului pe venitul nerezidentilor? ---------------------------------------- ---------------------------------------- Pentru a putea face obiectul retinerii la sursa a impozitului pe veniturile nerezidentilor obtinute din Romania, venitul ar trebui sa imbrace una din formele descrise la Art. 223 din Codul fiscal: ,,(1) Veniturile impozabile obținute din România, indiferent dacă veniturile sunt

Întrebare: Va rugam sa ne sprijiniti cu un punct de vedere in determinarea modului de calcul al TVA de plata pentru a asociatie care are atat activitate non profit, cat si economica. Calculul impozitului pe profit s-a facut prin determinarea proportiei celor doua activitati in total, intrucat nu exista posibilitatea defalcarii exacte a cheltuielilor (salariatii lucreaza pentru ambele activitati si nu se poate preciza timpul alocat fiecareia din ele, logistica si serviciile conexe sunt la comun etc). S-au aplicat regulile de scutire/ deductibilitate stabilite Cum procedam in calculul TVA de plata? TVA colectat reiese clar din totalul facturilor. TVA deductibil

Situatie de fapt: Societatea noastra a achizitionat din USA o subscriptie anuala pentru accesul la o platforma de testare aplicatii software (aplicatii dezvoltate pentru clientii societatii noastre). Se creaza gen un IPhone virtual si se pot rula aplicatiile pentru a identifica erori. Intrebare: Pentru aceasta achizitie se pune problema retinerii la sursa a impozitului pe venitul nerezidentilor?

Întrebare: O persoana fizica nerezidenta care a achizitionat in Romania un teren are nevoie de NIF pentru a-l inscrie pe ROL? Poate o societate comerciala cu activitate de consultanta sa fie reprezentantul fiscal pentru aceasta persoana fizica nerezidenta completand declaratia 030 in baza unui contract de prestari servicii? Intre societatea comerciala si persoana nerezidenta nu exista nici o legatura.

Situatie de fapt: Societatea noastra va achizitiona in urmatoarea perioada o serie de aplicatii informatice. Aceste module software se integreaza intr-un produs mult mai mare. Noi vom vinde mai departe catre clienti licentele de utilizare a noului produs software, acest nou produs ramanand in proprietatea noastra. Noul produs are o durata de utilizare de n ani, in perspectiva termen nelimitat. Intrebare: Cum se inregistreaza in contabilitate achizitionarea treptata a modulelelor software? Dar a noului produs care rezulta in urma integrarii tuturor modulelor achizitionate in acest sens?

Situatie de fapt: SRL a încheiat în anul 2017 un contract de prestari servicii cu o firma în vederea atragerii de Fonduri Europene pentru crearea unei clinici dar nu a obtinut punctajul necesar pentru primirea fondurilor. Intentia de a construi clinica a ramas si probabil se va depune o noua documentatie pentru obtinerea de fonduri. Intrebare: Sumele prinse în contul 231 (legate de consultanta, proiecte) pot sa le dau pe cheltuiala în anul 2021 sau vor ramane în contul 231 pâna la construirea clinicii?

Situatie de fapt : O companie ofera gratuit anumite bunuri pentru incheierea unui contract. Bunurile sunt mentionate in factura cu valoarea lor justa pentru care se acorda un discount egal cu valoarea justa, in final factura avand valoare zero. Doua dintre bunuri au valoare de obiecte de inventar si trei dintre acestea au valoare de mijloace fixe. Intrebare: Avand in vedere ca trebuie inregistrat venitul din sconturi obtinute, concomitent cu intrarea de obiecte de inventar, respectiv mijloace fixe care se vor amortiza ulterior, societatea se va inregistra cu venituri in avans (cheltuiala cu amortizarea lunara fiind mai mica). Pot fi

Situatia de fapt: Societate comerciala cu activitate productie de bijuterii, intentioneaza sa angajeze un numar de 4 persoane din Filipine. Societatea doreste sa le ofere cazare gratuita, motiv pentru care va achizitiona un spatiu(apartament) in acest sens. Am citit mai multe materiale pe aceasta tema, dar tot nu m-am lamurit cu notiunea de locuinta de serviciu si tratamentul fiscal al acestei situatii. Intrebare: In CIM va fi prevazut acest aspect legat de cazare, si anume ca e in sarcina angajatorului. Concret, va rog sa imi raspundeti la urmatoarele intrebari? 1) Ce presupune ca spatiul achizitionat sa fie considerat locuinta de

Situatie de fapt: Un PFA ce are sediul in Romania si nu este inregistrat in scopuri de TVA in Romania primeste servicii IT de la o persoana juridica inregistrata in scopuri de TVA in UE (Franta). PFA-ul din Romania este inregistrat in scopuri de TVA cf art 316 din Cod Fiscal (pentru serviciile efectuate in UE). Factura emisa de catre persoana juridica din Franta este emisa cu “taxare inversa” folosind codul de TVA intracomunitar al PFA-ului din Romania. Intrebare: PFA-ul din Romania plateste TVA 19% in Romania si declara factura in 390 si in 301 sau doar declara factura in