PREDESCU MONICA MONICA

Situatie de fapt: Avem o societate inregistrata in scopuri de TVA in Romania care a incheiat un contract cu o societate din Belgia (VAT valid VIES). Firma din Belgia factureaza lunar firmei din Romania chiria pentru doua camionete si contravaloarea combustibilului. Factura nu contine TVA si sub total este mentionat BTW VERLEGD INTRACOMMUNAUTAIR. Intrebare: 1. Declaram aceasta factura in D390? 2. Aplicam taxare inversa?

Amenda aplicata operatorilor comerciali care nu folosesc case de marcat cu jurnal electronic este de la 10.000 lei la 20.000 lei si suspendarea activitatii pana la dotarea cu case de marcat electronice fiscal corespunzatoare. In data de 31.05.2018 s-a publicat ordonanta de urgenta 44/24.05.2018 care stipuleaza ca sanctiunile pentru neutilizarea de catre agentii economica a noilor aparate de marcat electronice fiscale se vor aplica astfel: - Pentru contribuabili mari sau mijlocii incepand cu 01.09.2018 - Pentru contribuabili mici incepand cu 01.11.2018 ISTORIC: In anul 1999 se publica O28 privind obligatia operatorilor economici de a utiliza case de marcat cu jurnal

Situatie de fapt: SRL-ul nostru (caen: 6201, platitor de TVA si impozit pe profit) a utilizat un autoturism contractat in leasing operational de catre unul dintre afiliatii germani, de la o firma de leasing germana, pentru managerul SRL-ului, in interes mixt (personal si pentru societate). La sfarsitul leasingului partea romana si firma de leasing germana agreeaza un contract de vanzare cumparare pentru autoturismul folosit, in suma de: 23.787 EURO + TVA ( 4.519 EUR ) = 28.000 EURO. In aceasta suma este inclus si TVA-ul, ca o garantie, pana la inmatricularea pe firma romaneasca, urmand a se restitui. Dupa 3

Situatie de fapt: O societatea achizitioneaza un domeniu web pe o perioada de 10 ani. Intrebare: Care este tratamentul contabil si fiscal al acestei achizitii?

Situatie de fapt: Societatea X, platitor de impozit pe profit si TVA, face parte dintr-un grup de firme, toate in UE. Firma Y, societate germana ii datoreaza firmei romanesti X 50.000 euro, pe baza prestarilor de servicii si facturilor emise de X catre Y. Firma Z, societate germana, detine 100% firma romaneasca X si are dreptul la dividende in valoare de 40.000 EUR. Intrebare: 1. Se poate face o intelegere intre cele 3 firme (X,Y,Z), tinand cont ca fac parte din acelasi grup, astfel incat Y sa ii vireze direct lui Z suma de 40.000 EUR aferenta dividendelor? 2. Care

Situatie de fapt: O societate achizitoneaza un utilaj prin leasing financiar. Pe factura apar doua pozitii cuprinzand diferente de curs valutar, respectiv diferente de curs conform BNR capital si dieferente de curs conform BNR dobanda. Intrebare: 1. Trebuie facute inregistrari extrabilantiere privind contractul si/sau facturile de leasing? 2. Trebuie inregistrate cele doua diferente de curs valutar? Cum? 3. Cu ce frecventa trebuie reevaluat contul 167? Conturile extrabilantiere trebuie reevaluate?

Situatie de fapt: In data de 22.05 societatea A cumpara de la societatea B utilaj in valoare de 15000 ron. Societatea B are datorie catre societatea C de 15000 ron. In data de 23.05 societatea A preia datoria lui B catre C in suma de 15 000 ron platibila in 3 transe lunare a cate 5 000 ron. (27.05 - 5000 ron, 27.06 - 5000 ron si 27.07 - 5000 ron). A si B sunt cu TVA la incasare . Intrebare: Care este monografia contabila a tranzactiilor mentionate (pentru societatile A si B)?

Situatie de fapt: Societatea A intentioneaza sa cumpere de la societatea B un utilaj in valoare de 15.000 ron. Societatea B are datorii pentru materiale achizitionate catre societatea C in suma de 15.000 ron. Intrebare: 1. Ce documente/contracte ar trebui intocmite intre A si B astfel incat societatea A sa sa-si stinga datoria fata de B, preluand datoria pe care B o are la C? 2. Este necesar sa intocmim ordine de compesare?

Situatie de fapt: Societate comerciala cu sediul in Romania, platitoare de TVA si impozit pe venit, are ca obiect de activitate plasarea fortei de munca. Partenerii de afaceri sunt din UE si din afara UE. In afara de tariful pentru serviciile de recrutare, societatea refactureaza si toate cheltuielile ce apar in procesul de recrutare si anume: taxa vize, cheltuieli traducere documente, cheltuieli analize medicale, cheltuieli transport al mediatilor care vin la interviu etc. Aceste cheltuieli, conform contractului, se refactureaza catre client plus un comision de management de x% aplicat la valoarea totala a cheltuielilor. Aceste cheltuieli sunt facute direct de

Intrebare: Care este monografia contabila pentru achizitii utilaje agricole, prin finantare fonduri europene (FEADR , 90%). Intrari, decontari, amortizare,TVA, etc.