Răzvan Bălteanu

Situatie de fapt: A SRL are un contract de prestari servicii cu B SRL. In contract s-a convenit ca B - beneficiarul serviciilor sa emita factura in numele lui A-furnizorul. B - beneficiarul insista ca nu este obligatia lui sa incarce facturile in e-factura si transmite catre A un fisier xml pentru a fi incarcat in SPV. Intrebare: Ne puteti explica cine are obligatia transmiterii facturii prin e-factura in acest caz? Ne puteti indica baza legala?

Situatie de fapt: Societatea efectueaza achizitii intracomunitare, importuri de bunuri, livrari intracomunitare de bunuri. Pentru achizitiile intracomunitare: Situatia 1 – se face o comanda de produse catre societatea din UE. Societatea din UE dupa ce se incarca bunurile si tirul pleaca spre Romania (societatea din UE se ocupa de trasport) ni se ne pune la dispozitie un delivery note, in acest delivery apar bunurile (fara coduri NC) si cat paleti sunt. Situatia 2 – dam comanda de produse furnizorului din UE si noi ne ocupam de transport Livrari de bunuri intracomunitare – clientul comanda bunurile, plateste in avans, se emite

Situatie de fapt: Persoane juridice romane înființează un grup fiscal pentru impozit pe profit. La 31.12.2023 o societate are profit contabil si profit fiscal și o societate are pierdere fiscală mai mare decât profitul fiscal al primului membru. În declarația consolidata pentru grupul fiscal s-a făcut suma algebrica între profitul fiscal și pierderea fiscală rezultând pierdere fiscală. Nu s-a dedus nimic deoarece pe grup fiscal este pierdere fiscală. Intrebare: Întrebarea este la societatea care înregistrează profit contabil se înregistrează impozit pe profit? Sau nu se înregistrează impozit pe profit și profitul contabil dupa aprobarea bilantului se poate distribui integral pe

Situatie de fapt: S-a infiintat o asociatie - camin de batrani. Se incaseaza lunar de la batran/pacient, lunar, asistenta sociala. Lunar sunt cheltuieli cu salariile angajatilor, mancarea lor,utilitati si alte servicii de care au nevoie. Pe langa asta, asociatia mai primeste mancare ca si donatie sau sponsorizare, plus sume din sponsorizari sau donatii. Intrebare: Va rog frumos sa imi spuneti care este monografia contabila la aceasta asociatie cu aceasta activitate; ce documente trebuie sa aiba incheiate ca veniturile/incasarile de la pacienti sa fie venituri neimpozabile fiscal. Sau sunt venituri din activitati economice?

Situatie de fapt: Societate SA cu actionariat de stat pe langa salariati are angajat si contract de mandat administratorul societatii. Societatea a avut audit intern si au constatat ca se inregistreaza "eronat" remuneratia administratorului prin debitul contului 621 "Cheltuieli cu colaboratorii"si creditul contului 421 "Personal, salarii datorate", aceasta inregistrare nefiind in conformitate cu prevederile Ordinului 1802/2014 pentru aprobarea Reglementarilor contabile privind situatiile financiare anuale individuale si situatiile financiare anuale consolidate, cu modificarile si completarile ulterioare. Cei de la audit au mai mentionat ca: remuneratia administratorului se poate inregistra fie folosind contul 641=421 fie folosind contul 621=421. Pentru ca a fost

Situatie de fapt: COTA TVA DISPOZITIVE MEDICALE INAINE SI DUPA 11 IUNIE 2023 LEGEA NR 88 Societate Comerciala CAEN 3250-are ca obiect de activitate, -productia de dispozitive medicale, proteze, orteze, incaltaminte ortopedica -comercializarea in urma importurilor si a achizitiilor intracomunitatre a dispozitivelor medicale,dispozitivelor de mers, a ortezelor, protezelor, a accesoriilor pentru proteze si orteze -inchirierea aparatelor CPAP si BPAP si a echipamentelor necesare pentru oxigenoterapie, ventilatie nonenvaziva. Desfacerea productiei proprii, a produselor achizitionate din spatiul intracomunitar si din import precum si inchirierea aparatelor pentru oxigenoterapie de tip CPAP si BPAP-are loc catre: -CASELE DE ASIGURARI DE SANATATE –in baza contractelor

Situatie de fapt: Societate de dezvoltare imobiliara a incheiat in anul 2023 o promisiune de vanzare cu o persoana fizica A pentru un apartament care se va vinde in 2024 si a incasat 25% avans, facturat cu cota de TVA de 5%. In anul 2024 persoana fizica A cesioneaza promisiunea unei alte persoane fizice B iar avansul persoanei fizice A va fi considerat in contul persoanei fizice B Intrebare: Vanzarea apartamentului catre persoana fizica B se va face cu cota TVA 5% sau 9%?

Situatie de fapt: O societate comerciala face in continuu retrageri de numerar cash, soldul Registrului de casa fiind foarte mare. Intrebare: 1. In cazul in care are profit de distribuit, cum poate diminua soldul casei? Se pot achita dividende cash? 2. In cazul in care nu are profit de distribuit, cum poate diminua soldul casei? 3. In cazul in care exista si sold in 461, acesta poate fi compensat cu 457 sau ce alta varianta este de a stinge acest sold? Ma intereseaza o analiza comparativa intre Dividende si Impozit din alte surse si care ar fi inregistrarile contabile

Situatie de fapt: Firma platitoare de impozit pe profit, activitate jocuri de noroc. Anul trecut s-a schimbat legislatia si taxele au fost marite substantial, si aceasta firma nu si-a mai continuat activitatea, deci nu a mai achitat licenta. A vandut majoritatea aparatelor slot machine la un pret mic de 500 lei bucata (toate aparatele catre o singura societate). Unele aparate au fost achizitionate la pretul de 25000-30000 lei si nu au fost complet amortizate. Exemplu: 1 aparat cumparat in ianuarie 2023 cu 27000 lei, amortizare inregistrata 7000 lei, valoarea ramasa 20000 lei. Intrebare: Care este monografia contabila corecta si din

Situatie de fapt: Administratorul societatii a retras in luna aprilie bani din banca ca si dividende aferente profitului din trim I 2024. Intrebare: 1. Cand trebuie depus bilantul interimar, la 30 zile de la inchiderea trimestrului, mai exact 30 aprilie? Nu pot depune si in luna MAI 2024? Si daca nu am depus la aceasta data, urmatorul termen ar fi 30 iulie? 2. Cum incadrez aceste retrageri pana la depunurea bilantului?