Răzvan Bălteanu

Situatie de fapt: O firma a construit un bloc, urmand sa vanda apartamentele anul acesta. S-au facut antecontracte in 2022 si apoi acte aditionale in 2023 (cu scaderea pretului de vanzare, la 600.000 lei + TVA). Avansurile s-au facturat cu TVA 5%, iar acum trebuie emise facturile finale, cu valoarea apartamentului minus avansurile facturate Intrebare: Ce cota de TVA trebuie sa aplicam pe aceste facturi?

Situatie de fapt: Societate neplatitoare de tva, care are si cod special de tva, primeste o factura de la Canva -(este o platformă de design grafic, utilizată pentru a crea grafică de socializare, prezentări, postere, documente și alt conținut vizual.) Datele firmei: VAt EU............, Australia. Factura este emisa pe codul fiscal de neplatitor de tva al firmei noastre. Intrebare: Ce obligatii de declarare am? Trebuie sa platesc tva in Romania dupa acest soft? Din punct de vedere al imp. nerezidentilor...Se considera redeventa? Trebuie sa retin impozit? Nu am primit certificat de rezidenta fiscala.

Situatie de fapt: O societate comerciala platitoare de impozit micro are contract de comodat cu o persoana fizica pentru spatiul folosit ca punct de lucru. Intrebare: Societatea comercială poate face amenajari/ investitii in acest spatiu, amenajari care sa le amortizeze treptat, conf catalogului de amortizare? Iar in ceea ce priveste persoana fizica =proprietarul imobilului acesta trebuie sa isi declare acest venit din amenajare a spatiului respectiv de catre societatea comerciala; iar societatea comerciala sa ii retina impozitul aferent acestui venit?

Situatie de fapt: Avem o societate care a creat o aplicatie online, se poate instala oriunde in lume. Un utilizator poate crea un "room" in care sa interactioneze cu urmaritorii sai iar acestia au doua metode prin care pot plati ca sa interactioneze. Prezint mai jos metodele: Prima metoda de monetizare pentru utilizatori: Tokens: In cadrul aplicatiei exista tokens (denumiti Whisps) care se pot folosi pentru a boosta un mesaj mai sus in cadrul unui room. De exemplu pentru scenariul anterior sa spunem ca eu raspund cu "Forest Gump" si atasez 100 de whisps/tokens. Mesajul meu va fi mai sus

Situatie de fapt: Pe autofactura am servicii curierat plus TVA si storno taxa de livrare plus TVA. Nu am nici o factura unde sa apara taxa de livrare cu plus. Mai jos in Note calcule regasesc taxa de livrare. Suma reprezinta taxa de livrare stornata plus TVA. Intrebare: Va rog, sa ma ajutati cu o monografie contabila pentru o firma de curierat, care colaboreaza cu Glovo.

Situatie de fapt: O firma a incheiat un contract de comodat in baza caruia s-a dat acceptul de catre proprietari sa se construiasca o cladire cu destinatia spatiu comercial pentru a se inchiriara ulterior. Cladirea este din panouri metalice (izolate la interior cu vata sticlata), pe fundatie de beton. Proprietar este actionarul majoritar. Aceasta cladire se va inchiria pentru deschiderea unui magazin cu produse pentru ,,casa si gradina" pe o durata de 10 ani. Intrebare: La finalizarea lucrarii cum este corect sa se contabilizeze aceasta cladire ca investitie imobiliara, cont 215, sau cladire comerciala, cont 212 ?Si cum este corect

Situatie de fapt: Administratorul (si unul dintre asociati) cumpara de la un alt asociat partile sociale ale acestuia si le plateste din contul bancar al societatii. Societate cu raspundere limitata, cu capitalul social social format din parti sociale apartinand mai multor persoane fizice Specific ca nu s-au facut modificari la Registrul Comertului. Intrebare: Cum contabilizez aceasta plata din contul societatii? Ce cont contabil folosesc?

Situatie de fapt: La o societate platitoare de TVA si impozit pe profit, asociatul unic, printr-un contract de cesiune creanta cedeaza societatii, un teren extravilan. Terenul a fost cumparat de catre asociatul unic ca si persoana fizica, de la o persoana fízica dar s-a hotarat ca la intabulare sa se treca direct terenul pe societate. Intrebare: Care este monografía contabila a cesiunii si achizitiei terenului? Care sunt implicatiile fiscale?

Situatie de fapt: O societate comerciala, microintreprindere, cu domeniu de activitate inchirire sala sport, teren tenis, achizitioneaza covor zgura pentru amenajarea terenului in valoare de 9519 lei. Intrebare: Cum ar fi corect contabilizat acest covor ca mijloc fix sau obiect de inventar? SI daca ii considerat mijloc fix unde-l incadrez conform catalogului mijloacelor fixe?

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, activitate desfasurata in domeniul constructii. Un salariat, conform pachetului salarial negociat, aduce in contabilitate o factura si dovada platii, reprezentand abonament la sala de sport, 12 luni, perioada 07.04.2024-06.04.2025, valoare 3345.28 lei, tva inclusa. Factura a fost emisa pe numele salariatului si achitata de acesta. Intrebare: 1. Pentru societate; – In ce conditii putem deconta c/ val acestui abonament dat fiind faptul ca factura a fost emisa pe numele salariatului? – aceasta cheltuiala este cu deductibilitate limitata in limita a 100 euro? – cum inregistrez in contabilitate aceasta cheltuiala dat fiind