Răzvan Bălteanu

Situatie de fapt: In anul 2020 o societate (platitoare de tva) efectueaza o amenajare (baza de tratament pentru recuperare medicala) a unui spatiu inchiriat pe o perioada de 25 ani. Lunar se trece pe cheltuiala aceasta amenajare (un fel de amortizare pe 25 ani). In octombrie 2022 societatea devine platitoare de impozit profit. In luna decembrie 2023, in urma unui incendiu (nu exista asigurare, se pare ca doar proprietarul cladirii are asigurare) spatiul amenajat sufera avarii foarte mari, urmand sa se faca alte cheltuieli (foarte mari). Intrebare: Cum procedez in acest caz? Se evalueaza paguba (se ajunge la o suma)

Situatie de fapt: Am primit propunerea de a comercializa niste borcane cu miere de albine. Persoana are atestat de producator si Carnet de Comercializare a Produselor. Am inteles ca achizitia se face pe baza acestor documente - copie dupa Atestat si fila carnet de comercializare. Intrebare: Care sunt obligatiile declarative aferente acestei achizitii tinand cont de faptul ca societatea mea este un SRL, platitor de TVA?

Situatie de fapt: O societate in luna noiembrie a inregistrat o cifra de afaceri in suma de 2.490.000 lei, astfel a depasit limita trecere de la microintreprindere la platitor de impozit pe profit 2.473.700 lei (500.000 EUR). Intrebare: In luna decembrie trebuie sa depuna formularul 700 pentru inregistrarea modificarii privind trecerea de la platitor pe venitul microintreprinderilor la platitor de impozit pe profit? Pentru trimestrul IV se va calcula impozit pe profit, urmand sa se declare prin declaratia 101? (nu se depune declaratia 100). Calculul pentru anul 2023 cum se va realiaza pentru depunerea declaratiei 101, se va lua in

Situatie de fapt: Se doreste sa se realizeze un contract de asociere in participatiune intre o persoana fizica si o societate comerciala platitoare de impozit pe venit si platitoare de TVA. Aportul persoanei fizice in asociere este prin prestarea muncii in folosul asocierii (activitate de transport alternativ). Intrebare: 1. Contractul de asociere se inregistreaza la ANAF? 2. Care sunt obligatiile fiscale ale asocerii? 3. Care este monografia contabila a asocierii? 4. Care sunt obligatiile fiscale ale persoanei fizice?

Situatie de fapt: O firma din Romania neplatitorare de tva are de facturat o prestare de serviciu (lucrari constructii) in Germania, firma din Germania fiind platitoare de tva, firma din Romania inregistrandu-se in scopuri de tva in Germania, cod de Tva nemtesc obtinut incepand cu data de 21.11.2023 . Intrebare: a) As dori sa cunosc monografia contabila pentru inregistrarea in contabilitate a facturi emise care are in componenta si TVA DATORAT statului German, inregistrez TVA pe cont de tva gr.4 sau pe cont de venituri. 4111=4,446 sau 4111=704 concomitent 635=5121, plata tva. b) daca la depasirea plafonului de 300000 lei/

Situatie de fapt: Societate cu activitate horeca in 2022, care desfasoara si alte activitati. In 2022 a fost platitoare de impozit specific si impozit profit pentru alte activitati. Veniturile din alte activitati sunt sub 500.000 eur atat in 2022, cat si in 2023. Veniturile din horeca sunt peste 500.000 eur. Intrebare: Societatea avea posibilitatea la plata impozit micro in 2023? In 2024 poate plati impozit micro 3% pentru toate activitatile?

Situatie de fapt: In luna oct 2023 cifra de afaceri din prestari servicii este de 2.400.000 lei societatea fiind la impozit pe venit, in aceeasi luna se vinde un teren in valoare de 300.000 lei, Intrebare: Incepand cu trimestrul 4 se face trecerea la impozit pe profit? Vanzarea tereneului intra la cifra de afaceri? si in cat timp trebuie transmisa declaratia 700?

Situatie de fapt: O persoana fizica este asociat in societatea nr 1, si asociat unic in societatea nr 2. Intrebare: Poate prima societate, in care sunt 3 asociati sa imprumute societatea numarul doi cu o suma de bani prin contract de imprumut? Si in ce suma se poate face imprumutul (de ex. se pot imprumuta 1 500 000 lei?) pt dezvoltarea societatii nr 2

Situatie de fapt: O societate platitoare de TVA a achizitionat în aprilie 2021 un apartament cu o suprafata utila de 95 mp (nou) cu doua locuri de parcare de la un dezvoltator, societate platitoare de TVA. Pretul apartamentului plus pretul celor doua locuri de parcare si a cotele parti aferente din drumul de acces a fost de 120 000 de euro (593.376 lei). Cu privire la TVA societatea care l-a vandut a aplicat taxare inversa. Pretul apartamentului si al cotei aferente din drumul de acces a fost 96 300 de Euro si al celor doua locuri de parcare 23 700

Situatie de fapt: Societate comerciala nou infiintata, neplatitoare de TVA doreste sa achizitioneze marfa din China, mai exact de pe Alibaba si sa o vanda in Romania prin intermediul unui site online. Intrebare: In ceea ce priveste TVA-ul as dori sa stiu daca: 1. vanzarea se face doar catre persoane fizice din Romania avem obligatia inregistrarii in scopuri de TVA?Este nevoie de achizitia unui cod EORI pentru a plati tva-ul in vama? 2. in cazul in care vanzarea se face atat catre persoane fizice din Romania cat si catre persoane fizice din state membre ce obligatii declarative avem?