Simona Draghici

Situatie de fapt: In anul 2020 s-au distribuit dividende interimare si din rezultatele anilor anteriori. Asociatii nu au ridicat integral sumele pana la data 31 decembrie 2020. Impozitul s-a calculat pentru intreaga suma neridicata si s-a declarat la finele anului 2020. A fost declarat si achitat in termen (D100 la decembrie 2020, impozitul a fost achitat in 22.01.2021). Profitul a fost distribuit la dividende conform hotararii AGA. S-a intocmit D205 prin care s-au declarat dividendele distribuite si intregul impozit. Ea cuprinde doar sumele efectiv platite. In 2021 asociatii au ridicat restul dividendelor pentru care impozitul a fost achitat in ianuarie

Intrebare: Cum inregistrez in contabilitate o factura de client care are un discount cu minus 100%. Valoarea finala a facturii este zero.

Situatia de fapt: In practica, anumite companii din transportul aerian nu emit facturi. Referitor acestei situatii, un contribuabil a primit acest raspuns: "In concordanta cu reglementarile in vigoare (34 Legea privind taxa pe valoarea adaugata) chitanta pasagerului („passenger receipt”) reprezinta biletul de zbor si, in consecinta, factura fiscala valabila inclusiv pentru scopuri de TVA (14 Legea privind taxa pe valoarea adaugata) daca aceasta taxa este aplicabila. Chitanta pasagerului poate fi utilizata impreuna cu confirmarea de plata prin card de credit sau cu extrasul de cont bancar pentru decontarea cheltuielilor de calatorie si pentru deducerea taxei pe valoarea adaugata." Intrebare: Va

Situatie de fapt: Societatea platitoare de tva a emis in ianuarie 2022 facturi de chirie si utilitati pentru luna decembrie 2021. In decembrie 2021 nu a fost data nota contabila pentru independenta exercitiului aferenta acestor facturi. Intrebare: Ce se poate face in acest caz, avand in vedere ca D300 aferenta lunii decembrie 2021 a fost depusa?

Situatie de fapt: Societatea noastra fiind microintreprindere, la data de 31.12.2021 figureaza cu un sold creditor in contul 1065 cu o valoare de 278000 ron. Aceasta suma a ramas in cont din anii precedenti, cand a avut loc vanzarea unui activ si valoarea neamortizata (cont 6582) ramasa dupa vanzare a fost transferata de la rezerva de reevaluare, la rezerve. 105=1065-278000 Societatea la sfarsitul anului 2021, are pieredere, repartizat la contul 117. Intrebare: Dupa achitarea impozitului de microintreprindere cat si a impozitului pe dividende, pe baza hotatarii AGA, cand putem ditribui aceasta suma catre asociati?

Situatie de fapt: O societate a devenit platitoare de TVA in luna decembrie 2021 ca urmare a depasirii plafonului de TVA la luna octombrie 2021. In luna decembrie a efectuat o CA de 56000 lei. Intrebare: Cum se calculeaza in acest caz plafonul de 100000 euro? Ce CA se trece in declaratia 700? Societatea trece la TVA lunar cu CA de 56000 lei doar la decembrie cand a fost platitoare de TVA?

Situatie de fapt: Salariatii sunt delagati in Belgia si lucreaza la un santier al unei firme de acolo. Ei au ramas lucratorii firmei din Romania, s-a facut act aditional la CIM pentru delegare in urma consultarii cu cei de la ITM care ne-au mentionat ca este delagare si nu detasare. S-a stabilit diurna externa 2100 euro pentru luna intreaga de delegare. S-a convenit ca aceasta diurna sa le fie platita salariatilor odata cu achitarea salariului, luna urmatoare celei de referinta. Cazarea (chirie, utilitati) si transportul la si de la santier sunt suportate de catre firma. Intrebare: Cum pot evidentia in

Intrebare: Societatea s-a inregistrat in cursul anului 2021(01.08.2021) ca platitoare de tva trimestrial, pentru ca a depasit plafonul. Cifra de afaceri realizata de cand s-a inregistrat cu tva este de 47400lei. Cifra de afaceri de la 01.01.2021-31.07.2021 este de 390139 lei; c Cifra de afaceri recalculata pt stabilirea perioadei fiscale= 47400/5*12= 113 760, rezulta ca in anul 2022 societatea va utiliza tot trimestrul calendaristic ca perioada fiscala Este corect?

Situatie de fapt: Intrare produse protocol cu factura. Intrebare: Este corect sa inregistram direct pe cont de cheltuiala 6231 – “Cheltuieli de protocol” produsele din factura?

Situatie de fapt: Am nevoie de asistenta d-voastra fiscala cu referire la: 1. Decontul de TVA Referitor decontul de TVA, Perioada fiscala la TVA lunar sau trimestrial, as dori o clarificare pentru urmatorul caz: -pana la 31.12.2021 perioada fiscala a TVA a fost luna -cifra de afaceri la 31.12.2021 este in jur de 79.680 Euro (calculat la cursul BNR din 31.12.2021) -pe anul 2021 a fost facuta o achizitie intracomunitara in valoare de 2.100 Euro -firma este microintreprindere Intrebare: 1).In acest caz, pentru anul 2022 depunem lunar sau trimestrial decontul de TVA? (cifra de afaceri este sub plafonul de 100.000