Situatie de fapt:
Firma A, platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor, CAEN principal „Activitati de asistenta medicala” si secundar „7219 - Cercetare - dezvoltare”, are un contract de cercetare cu firma B. Firma A factureaza lui B serviciile de cercetare.
Firma A vrea sa deconteze pacientilor prinsi in studiu de cercetare cheltuielile de transport si apoi sa-si recupereze acesti bani de la firma B.
In codul fiscal la art. 23 lit d, se spune ca aceste cheltuieli nu sunt venituri impozabile, dar este vorba de firmele cu impozit pe profit.
Intrebare:
1. Daca firma A deconteaza pacientilor cheltuielile de deplasare si isi recupereaza banii de la firma B cum trebuie sa procedeze?
Intocmeste factura catre B, incaseaza banii prin banca, iar factura intra pe venituri si impozitate cu 1%?
Si cheltuielile cu deplasarile pacientilor intra pe cheltuiala firmei A? Sau exista o alta varianta?
2. Care ar fi inregistrarile contabile in cazul in care exista alta varianta decat trecerea pe cheltuieli si venituri?
