PREDESCU MONICA MONICA

Situația de fapt: SRL cu sediul social in Romania, cod TVA de Romania si sedii fixe si coduri de TVA in Germania si Franta. Obiect de activitate vanzari online (cod caen 4791) de la depozitul din Germania in EU. SRL-ul este inregistrat in OSS. Marfa se achizitioneaza (pe codul TVA de Germania) din Franta (unde SRL-ul are cod TVA) si din Polonia (unde nu are cod TVA) si este trimisa la depozitul din Germania. Întrebare: Cum se face recuperarea de TVA din Franta si din Polonia in cele doua scenarii de mai jos? 1. SRL-ul vinde marfa atat in Franta

Situatie de fapt: 2 firme asociate in cadrul unui contract de asociere in participatie pentru construirea unui imobil dupa vanzarea unei parti din ele hotarasc ca fiecare sa si atribuie cate un apartament. Intrebare: Operatiunea este considerata livrare de bunuri? Trebuie intocmita factura de catre asociatul prim? Se aplica taxare inversa ambele fiind platoare de tva?

Situatie de fapt: Un SRL platitor de impozit pe profit detine la data de 31.12.2021 unitati de fond înregistrate în cont 2678 în valoare de 800000. Conform extrasului primit de la Erste la data de 31.12.2021 rezulta o pierdere în valoare de 21.000 lei. Intrebare: 1. La data de 31.12.2021 voi constitui provizion pentru depreciere 6863 = 2963 pentru 21.000 lei? 2. Sunt deductibile la calculul impozitului pe profit?

Situatie de fapt: O societate realizeaza profit 20000 lei in 2021, are pierdere 30000 lei in 2019 si profit 15000 lei in 2018. Intrebare: Pierderea anului 2019 poate fi acoperita din profitul anului 2021 si din profitul anului 2018?

Situația de fapt: O societate din Romania inregistrata in scopuri de TVA primeste de la firma mama din Germania, de asemenea inregistrata in scopuri de TVA, o factura de dobanzi aferenta creditului pe care aceasta il pune la dispozitia firmei din Romania in virtutea relatiei lor de afiliere. Întrebare: Cum trebuie tratata din punct de vedere al TVA factura de dobanzi: operatiune scutita fara drept de deducere sau servicii pentru care firma din Romania trebuie sa aplice taxare inversa?

Situatie de fapt: Un srl cu activitate de productie, vinde deseu de lemn provenit din paleti de lemn.(se dezmembreaza paletii) Intrebare: Care sunt implicatuiile fiscale, in cazul vanzarii deseului de lemn pentru: persoane fizice, persoane juridice platitoare de tva si cu autorizatie de colectare deseuri, persoane juridice platitoare de tva fara autorizatie de colectare?

Situatie de fapt: PJ din Romania, presteaza servicii (confectii camasi) in sistem lohn, pentru o PJ din IT. Modul de lucru este unul traditional pentru lohn, in sensul ca se trimit materialul si accesoriile cu factura proforma, produsele confectionate se trimit in IT, se inchide proforma si normal, se factureaza manopera. Acum, PJ din IT ar dori ca PJ din RO sa livreze o parte din camasile produse in sistem lohn (devenite practic produse finite, gata de vanzare), unei alte PJ din spatiul comunitar, in numele PJ din IT, practic sa se desfasoare o tranzactie triunghiulara, cu transport efectuat pe

Situatie de fapt: O societate comerciala, platitoare de impozit pe venit, care a facut sponsorizari in cursul anului 2021, beneficiaza de o bonificatie a impozitului pe venit de 12%, conform OUG 153/2020. Intrebare: Bonificatia se aplica la impozitul anual datorat inaine sau dapa scaderea sponsorizarii?

Situația de fapt: SRL cu domeniu de activitate vanzare online pe platforma AMAZON in USA - cod CAEN 4791. Amazon percepe o varietate de taxe pentru accesarea / folosirea ecosistemului de servicii proprii, incepand de la taxe pentru folosirea logisticii pana la taxe pentru vanzare pe platforma. Printre acestea evidentiez (in Engleza asa cum sunt afisate pe raportul extras din platforma Amazon): Seller fulfilled selling fees; FBA selling fees; FBA transaction fees; Other transaction fees; FBA inventory and inbound services fees; Service fees; Refund administration fees; Liquidations fees Conform codului fiscal, comisioanele obtinute de un nerezident din Romania trebuiesc impozitate

Situatie de fapt: Cladire veche, ultima reevaluare contabila in 2019, modernizarile din 2021 nu depasesc 25% fata de ultima valoare reevaluare inregistrata in contabilitate, dar modernizarile din anii 2020+ 2021 depasesc 25% fata de valoarea reevaluata in contabilitate. Mentionez ca fiscal (reevaluarea pentru primarie) are o valoare diferita si modenizarile din 2021 depaste cu mai mult de 25% valoarea impozabila. Intrebare: Procentul de 25% se aplica la valoarea reevaluata contabila sau la cea fiscala? Se considera modernizari anuale sau totale de la ultima reevaluare? Daca modernizarea determina cresterea calorii cladirii cu mai mult de 25%, trebuie sa intocmim o noua