PREDESCU MONICA MONICA

Situatie de fapt: O societate comerciala a aplicat pana pe 31.03.2022 TVA la incasare. Dupa aceasta data a iesit din acest sistem depasind plafonul. Am facturi neincasate din acea perioada a unor clienti care sunt in procedura de faliment. Problema este ca trebuie sa intocmesc facturi cu minus iar societatea nu mai este inregistrata cu TVA la incasare. Intrebare: Cum procedez in acest caz cu TVA neexigibil din jurnalul de vanzari?

Situatie de fapt: Firma A neplatitoare TVA transport persoane Taxi, incaseaza cursele numerar, card si voucere. Aceste voucere sunt emise de catre firma B ptr fidelizare catre diversi clienti persoane fizice. La sfarsitul lunii firma A emite o factura de decontare a acestor voucere catre firma B. Intrebare: Cum se inregistreaza in contabilitate acest circuit? Va trimit spre exemplificare factura emisa de catre firma de taxi.

Situația de fapt: O societate specializata in efectuarea de lucrari de construire cladiri - ansambluri rezidentiale si, totodata si pe cale de consecinta, dezvoltator imobiliar, desfasoara si operatiuni de incasari in numerar, inclusiv pentru livrarea de bunuri si prestarea de servicii. Din interpretarea dispozitiilor Legii 129/2019 ar rezulta ca societatea ar trebui sa se inregistreze ca enitate raportoare pentru tranzactiile reprezentand valoarea chiriei / tranzactiile in numerar a caror limita minima este echivalentul in lei a sumei de 10.000 euro, indiferent daca aceasta se executa printr-o singura operatiune sau mai multe care au legatura intre ele, insa conform Legii 70/2015

Situatie de fapt: 1. In anul 2018 am vandut un apartament, dobandit in anul 2004, acest apartament a fost utilizat ca resedinta de domiciliu in perioada 2004-2014 si inchiriat in perioada 2015-2018; 2. In anul 2019 am vandut un apartament in alta localitate, dobandit in anul 2003 care a fost utilizat doar in scop personal; 3. In anul 2020 am vandut un apartament, dobandit in anul 2014, acest apartament a fost utilizat ca resedinta de domiciliu in perioada 2014-2018 si inchiriat in perioada 2019-2020; 4. In anul 2021 am vandut 2 locuri de parcare care au fost folosite in scop

Situatie de fapt: O societate nu este inregistrata in Registrul persoanelor impozabile care aplica sistemul de TVA la incasare conform art. 324 alin. (16) din Codul Fiscal, dar incaseaza subventii din prestari de servicii, conform art. 30 alin (1) din Normele metodologice de aplicare a art 286 alin. (1) lit a) din L 227/2015 Cod Fiscal. Intrebare: Tinand cont de precizarile de mai sus TVA neexigibila la data prestarii serviciilor, care devine exigibila la data incasarii acestora, trebuie sau nu sa evidentieze in Jurnalul de TVA de vanzari la data prestarii serviciului TVA neexigibila?

Situatie de fapt: Societatea noastra are ca obiect de activitate distributia de produse agricole (cereale, seminte, etc.) care, in cea mai mare parte, nu se incadreaza in bunuri cu risc fiscal ridicat. Ocazional, distribuim si legume (cum este porumb dulce, spre exemplu) care se incadreaza in bunuri cu risc fiscal. Intrebare: Cine declara in e-transport? Societatea noastra, ca distribuitor, sau furnizorul nostru? Cand ne inscriem pe e-transport si cand declaram?

Situatie de fapt : Incepand cu 31.12.2021 nu ne regasim pe lista de mari contribuabili, fiind transferati, in luna decembrie la mici contribuabili. Intrebare: Avand in vedere ca suntem entitate de interes public (listati la bursa - deci valorile mobiliare admise pe piata reglementata) cu raportari in sistem IFRS, folosim formularul S1002 pentru situatiile financiare. Intrebarea mea este; cum incadram conturile de \'\'Drepturi de utilizare a activelor luate in leasing\'\' - formular S1040 si \'\'Alte elemente de capitaluri proprii\'\' ct 1034 (sold debitor) in S1002?

Situatie de fapt: Societate inregistrata in scopuri de TVA, platitor de impozit pe venit micro desfasoara activitate de organizare de targuri, expozitii si congrese atat in tara cat si in strainatate. Pentru organizarea acestor evenimente incheie contract de prestari servicii cu o societate pentru suport tehnic pe perioada desfasurarii targurilor – pregatire materiale si dotari pentru transport, montaj stand, amenajare, etc. In contractul de prestari servicii valoarea este compusa din doua sume: o suma fixa de X lei, reprezentand pretul serviciului prestat si suplimentar beneficiarul se obliga sa suporte indemnizatia de deplasare, compusa din diura si cazare, modalitatea de plata

Situația de fapt: SRL cu sediul social in Romania, cod TVA de Romania si sedii fixe si coduri de TVA in Germania si Franta. Obiect de activitate vanzari online (cod caen 4791) de la depozitul din Germania in EU. SRL-ul este inregistrat in OSS. Marfa se achizitioneaza (pe codul TVA de Germania) din Franta (unde SRL-ul are cod TVA) si din Polonia (unde nu are cod TVA) si este trimisa la depozitul din Germania. Întrebare: Cum se face recuperarea de TVA din Franta si din Polonia in cele doua scenarii de mai jos? 1. SRL-ul vinde marfa atat in Franta

Situatie de fapt: O societate platitoare de TVA din RO efectueaza lucrari de montaj usi si geamuri termopan in Germania, atat pentru societati inregistrate in scopuri de TVA, cat si pentru persoane neinregistrate in scopuri de TVA. Societatea detaseaza 6-8 salariati catre locul din Germania unde au loc lucrarile. Intrebare: Care sunt obligatiile declarative dpdv al TVA in cazul acestora, pentru fiecare din cele doua situatii - beneficiar platitor de TVA si neplatitor de TVA? Putem emite facturi cu cota de TVA din Germania prin inregistrare in OSS, sau este obligatorie inregistrarea in scopuri de TVA in Germania?