Răzvan Bălteanu

Situatie de fapt: Asociere in participatiune persoana fizica firma de ride sharing. O societate de ride-sharing ( platitoare de impozit pe profit si tva) incheie cu mai multe persoane fizice contract de asociere in participatiune ( soferul 90 % si firma 10%). Intrebare: Societatea poate retine un comision de 10% din venitul net de la sofer ? Ce obligatii fiscale si declarative are societatea pentru platile efectuate catre asociatii PF in baza decontului lunar? Ce obligatii fiscale si declarative are asocierea? Care este monografia contabila a asocierii? Contractele de asocierea in participatiune trebuiesc declarate la anaf? Care este termenul de

Situatie de fapt: O societate cu cod CAEN 8299, facturareaza servicii, lunar pe baza de marja, catre o societate din grup cu sediul in Marea Britanie. Serviciile sunt inregistrari video captate la sediul din Bucuresti si transmise mai departe catre societatea din Marea Britanie, care la randul ei le transmite clientului final. Intrebare: Pe ce rand se vor declara aceste servicii in decontul de TVA : randul 3 sau randul 14?

Situația de fapt: O persoana fizia este asociat cu peste 25% in 3 firme (firmele 1, 2 si 3) si cu 20% in firma 4. Exista salariati care sunt part time in 2 sau toate firmele angajati. Firmele 1 si 2 au cod CAEN comun 8553 “Scoala de Soferi”, insa o firma este specializata pe – categoria B, cealalta firma pe categoria C. Firma 3 are cod CAEN 4939 – Alte transporturi terestre de calatori nca – activitate – transport cu autocar si alte servicii Firma 4 are cod CAEN tot 4939 – ptr activitate BOLT. Toate firmele sunt neplatitoare

Situatie de fapt: Societate prestari servicii (monteaza termopane pe baza de comanda catre clienti atat persoane fizice cat si juridice) achizitioneaza pe baza de comanda (cu masuratori personalizate ptr fiecare comanda)termopanele si celelalte materiale auxiliare necesare. Evidenta se tine la firma de contabilitate doar valoric.Societatea prestatoare de servicii montaj este una mica si nu detine un soft de evidentiere cantitativ valoric a materialelor si nu v-a achizitiona unul.. Intrebare: Cum se v-a proceda in cazul raportarii SAF-T?

Situatie de fapt: O societate achizitioneaza de la producator preparate din carne si oua pe baza certificatului de producator. Intrebare: In cazul achizitiilor de carne si preparate de carne de la producatori agricoli pe baza de fila de Certificat de Producator Agricoli exista obligativitatea pentru producatori sa incarce pe SPV si de a transmite in e-Factura vanzarea sau se intocmeste autofactura? Care este procedura in acest caz?

Situatie de fapt: Am facut un import din China de pe platforma Alibaba. Acolo am plătit atat produsele cat și transportul. Marfa a sosit în Olanda apoi a sosit la mine la ușă prin DHL fără sa fie solicitate TVA, taxe vamale. Am doar factura de la furnizorul din China și CMR-ul. Intrebare: Ce trebuie să fac să înregistrez în contabilitate aceste produse să le pot vinde? Este vorba de un PFA neplătitor de tva.

Situatie de fapt: Un cabinet medical individual (profesie liberala inregistrata doar la ANAF) obtine fonduri prin PNRR componenta 12. Fondurile vor fi incasate pentru mobilarea cabinetului medical si se vor vira in contul cabinetului in anul 2025. Se cer facturi pe cabinet pentru mobila achizitionata in 2024. Intrebare: Cum se inregistreaza aceste cheltuieli in anul 2024 si venitul din 2025 si cum se declara in declaratia unica?

Situatie de fapt: Am achizitionat bilet de avion pe ruta Bucuresti-Cluj, de la un furnizor din Polonia. Am aplicat taxare inversa, am declarat operatiunea in Decontul de TVA la randul 7, fara sa il preiau la randul 7.1. Intrebare: Va rog sa imi confirmati ca operatiunea trebuie declarata si in 394.

Situatie de fapt: Firma A are datorie catre Persoana fizica C suma de 300.000 LEI, Firma B actionar unic la Firma A cumpara datoria firmei A catre persoana fizica C cu suma de 100.000 LEI si o achita catre persoana fizica C. Firma B cumpara datoria firmei A catre firma C, dar plateste lui C doar 100.000. Eu am gandit asa: (eu fiind firma B) Firma B 2671-462 cu toata suma datorata de A catre C 300.000 462-5121 cu suma de 100.000 cat platescte B catre C 5121-267 incasare de la A catre B cu 200.000 (suma care se va

Situatie de fapt: Microintreprindere cu activitate principala prestari servicii it a achizitionat prin bursa actiuni in anul 2023 si 2024. La data de azi au fost vandute toate actiunile obtinand profit. Inregistrari contabile sunt urmatoarele: transfer valuta catre broker 5125.01=5124 achizitie actiuni 2678.01=5125.01 inreg factura comision de la broker 622=401 achitare factura comision broker 5125.02 = 5125.01 401=5125.02 vanzare actiuni 461.01=7641 6641=2678.01.01 5125.01=461.01 retragere 5124=5125.01 conturi 5125.01 pt eur 5125.02 pt lei 2678.01 pentru eur si acesta are analitice pentru fiecare tip de actiune ex. 2678.01.01 Apple; 2678.01.02 Pfizer; 2678.01.03 microsoft etc. De exemplu au fost achizitionate actiuni apple in