Răzvan Bălteanu

Situatie de fapt: O firma are incheiat un contract de participatiune. Lunar vireaza suma de 4200 lei catre asociatul secund. Intrebare: Va rog, sa ma ajutati cu monografia contabila.

Situatie de fapt: Sociatate cod caen 0111-cultivarea cerealelor, la sfarsitul lui decembrie prin decontul de tva a cerut rambursare. Dupa ce a depus decontul, adminul a venit cu o factura de storno aferenta lunii decembrie cu o valoare pe linie de tva destul de mare. Intrebare: 1. Cum ar fi mai ok sa fac storno la decembrie cu rectificativa la 394 si regularizare la decontul lunii ianuarie, sau sa prind factura de storno la luna ianuarie? 2. Tinand cont de faptul ca am cerut rambursare, sa instiintez anaful si sa depun decontul cu valoarea corecta de tva de rambursat? Daca

Situatie de fapt: Un SRL, microintreprindere, platitoare de tva, achizitioneaza o dubita, pe care o va transforma intr-o autorulota/rulota, si ulterior va dori sa o vanda la un pret mai mare. Transformarea este efectuata de catre administratorul societatii. Dubita am contabilizat-o pe marfuri 371 si tot ce a cumparat pentru transformare, am contabilizat pe contul 231 si am dedus tva-ul. In momentul in care va fi gata, conform noului talon, o sa duc tot din 231 in contul 371. Intrebare: Este corecta asa monografia contabila? Daca da, va rog frumos sa imi spuneti ce documente trebuie sa am la baza

Situatie de fapt: Societatea are in concesiune un teren si o balta de pescuit, din anul 2007, pe o perioada de 40 ani. Pe acest teren s-au construit 2 imobile, date in folosinta in 2012 (investitie total deductibila). Intreg amplasamentul se inchiriaza, pe baza de contract de inchiriere pentru activitati de team buiding, intalniri de afaceri...(cu taxare TVA). Intrebare: 1. In ce conditii se poate instraina aceasta investitie? 2. Exista anumite conditii pentru stabilirea pretului? 3. Veniturile obtinute intra in sfera de tva?

Situatie de fapt: O sociatate cod caen 0111 cultivarea cerealelor, dar pe langa mai au si brutarie, ponderea veniturilor din agricultura este principala. In trim 3/2022 a trecut la impozit pe profit. Eu am declarat si platit trimestrial impozitul pe profit iar D101 a fost depusa pana in 25.02. a anului urmator. Intrebare: 1. Aveam obligatia declararii impozitului anual tinand cont ca are cod caen cultura de cereale? 2. Cum pot sa fac trecerea la impozit anual si daca este obligatoriu sa trec la anual? 3. Ce sanctiuni pot avea la un eventual control ca am declarat si platit trimestrial?

Situatie de fapt: Prestari servicii IT pt o firma din USA. Microintreprindere platitoare de tva presteaza servicii IT catre o firma din USA. Serviciile sunt de scrierea de coduri de programare pentru softurile create de catre firma straina. Daca bine stiu factura se va emite fara tva cu mentiunea “Neimpozabil in Romania”. Intrebare: In afara de plata impozitului pe venit mai am si alte obligatii fiscale? Trebuie sa cer de la firma certificat de rezidenta fiscala sau nu este nevoie?

Situatie de fapt: Societatea detine un imobil declarat ca si sediu social al societatii, activitatea desfasurandu-se la un punct de lucru din aceeasi localitate. Domiciliul asociatiilor care sunt si angajati angajati este la o adresa din aceeasi localitate, insa nu detin un imobil proprietate personala. O parte din imobil e utilizata ca si sediu social, fara activitate comerciala (insa cu activitate de birou), iar o parte se doreste a fi utilizata ca si apartament de serviciu. Intrebare: 1. Imobilul respectiv poate fi utilizat ca si locuinta de serviciu de catre cei 2 asociati, care au si calitate de angajati ai

Situatie de fapt: O gradinita particulara (ONG) primeste autorizatie de functionare prin Ordin de Ministru si este acreditata. Obtine cod fiscal propriu (altul decat cel pe care functiona initial ca si Asociatie non profit). Gradinita incaseaza de la parinti taxa de scolarizare si contravaloarea masa servita copiilor, preparata in bucataria proprie. Intrebare: 1. Ambele servicii sunt scutite fara drept de deducere? Servirea mesei poate fi considerat serviciu accesoriu activitatii educationale? Care dintre aceste venituri trebuie luate in plafonul de 300.000 lei pentru inregistrare platitor de TVA? 2. Aceste venituri sunt venituri impozabile la calculul impozitului pe profit? 3. Cum ar

Situatie de fapt: Societate efectuaza, livrari si achizitii intracomunitare de produse care nu sunt cu risc. Intrebare: In situatia in care nu efectuam livrari si achizitii de produse cu risc, incepand cu 2024 trebuie sa raportam in E-Transport?

Situatie de fapt: Un SRL din Romania, cu 2 asociati, rezidenti in Romania, platitor TVA si impozit pe profit primeste factura de la o firma din Austria, inregistrata in scopuri de TVA. Factura contine servicii realizare site web, intretinere site si servicii publicitate (in baza unui contract intocmit intre cele 2 firme) Nota : Firma din Austria este detinuta de aceeasi 2 asociati. Intrebare: 1. Facturile primite de la firma din Austria trebuie sa fie declarata ca venind de la afiliati? Se declara in mod special acesta relatie? 2. Asociatii ce declaratie trebuie sa depuna in Romania pentru veniturile obtinute