Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Un SRL cu capital de stat doreste sa sponsorizeze Clubul Sportiv din localitate- institutie publica cu personalitate juridica asa cum este definit in hotararea Consiliului Local in a carui subordine este, care nu este inscris in Registrul entitatilor / unitatilor de cult Intrebare: Poate sa beneficieze de credit fiscal ( adica sa scada din impozitul pe profit suma aferenta sponsorizarii) SRL-ul cu capital de stat care sponsorizeaza Clubul Sportiv?

Situatie de fapt: Pe baza contractelor de inchiriere pentru spatiile date in chirie, se factureaza lunar utilitatile consumate. Mai multe facturi cu preturi exagerate FUI, au fost contestate in instanta, aceste facturi au fost introduse in contabilitate dar nu au fost platite. Intrebare: Este corect daca aceste consumuri vor fi facturate catre chiriasi, pentru a nu pierde continuitatea procedurilor?

Situatie de fapt: Cladire detinuta de trei entitati, dupa cum urmeaza: - societate nr. 1 detine 45,35 % (am doar un contract de executie lucrari, achizitie si furnizare materiale constructii) - societate nr.2 detine 45,35 % - persoana fizica detine 9,30 % Ambele societati sunt platitoare de TVA. Cladirea cea veche a fost demolata si s-a inceput constructia uneia noi. Intrebare: Ma puteti ajuta cu o monografie contabila?

Situatie de fapt: O societate din Italia doreste sa organizeze o tombola online pentru persoane fizice din Romania. Societatea nu desfasoara nici o activitate in Romania si nu este inregistrata in Romania. Premiul este un bun in valoare de aprox. 3000 euro. Intrebare: Cum se procedeaza cu impozitarea persoanei fizice care va castiga premiul?

Situatie de fapt: SRL neplătitor de TVA, prestează servicii de consultanta on line, cursuri, către societate din Germania. Intrebare: SRL -ul are nevoie de cod special și înscriere in registrul operatorilor intracomunitari?

Situatie de fapt: SRL 2 asociati, unul dintre asociati doreste sa iasa din firma si cedeaza partile sociale celuilalt asociat. Cei 2 asociati convin ca cedentul sa primeasca un autoturism achizitionat de societate anul acesta. Autoturismul are o valoare contabila cu mult mai mare decat valoarea partilor sociale cedate. Firma este platitoare de tva si a dedus 50% tva la achizitia autoturismului. Intrebare: Ce obligatii fiscale are societatea? din punct de vedere al TVA. Este necesar raport de evaluare pentru auto sau care este procedura? din punct de vedere contabil si fiscal.

Situatie de fapt: O societate neplatitoare de TVA din Romania, a platit un avans in Italia pentru achizitia unui imobil, in baza unei promisiuni de vanzare. Inainte de termenul scadent pentru efectuarea achizitiei, doreste sa cesioneze promisiunea unei societati din Italia, platitoare de TVA, urmand sa incaseze un pret mai mare decat avansul platit. Intrebare: 1.Operatiunea de cesiune creanta este supusa TVA? 2.Societatea din Romania trebuie sa obtina cod TVA inainte de efectuarea operatiunii? In acest caz, aplica taxarea inversa?

Situatie de fapt: O societate comerciala are ca actionar unic o persoana fizica cetatean Belgian. In iulie 2022 se achita dividende ca urmare a intocmirii situatiilor financiare interimare, se retine, declara si achita impozit venit din dividende nerezidenti -5%, neexistand certificat de rezindenta fiscala din Ro sau din BE. In 23.11.2022 ca urmare a depunerii Z015 - Chestionar pentru stabilirea rezidentei fiscale a persoanei fizice la sosirea in Romania se primeste notificare prin care se comunica faptul ca persoana fizica este considerata rezidenta in Romania incepand cu data de luna mai 2022. In 11.11.2022 si 04.12.2022 se achita dividende interimare

Situatie de fapt: Un SRL a achizitonat un apartament (nou) in luna Septembrie 2022. Acesta a devenit sediu social al SRL-ului in luna Octombrie 2022 (momentan declarat doar cu activitati proprii de birou, pana reuseste sa obtina acordul vecinilor pentru a declara spatiu de sediu social cu activitate). Apartamentul nu era prevazut cu gresie, retea electrica si usi la momentul achizitionarii. SRL-ul este platitor de TVA lunar si va devenii platitor de impozit pe profit incepand cu anul 2023 (in anul 2022 este platitor de impozit pe veniturile microintreprinderilor). In luna Noiembrie societatea incepe sa faca diverse achizitii pentru amenajarea

Situatie de fapt: Societate din Romania, inregistrata in scopuri de TVA si platitoare de impozit pe profit, deruleaza operatiuni de incasari prin platforma PayU. Lunar inregistram o factura de 10 eur reprezentand taxa lunara si o factura cu suma aferenta comisioanelor per tranzactie pentru procesarea comenzilor, emise de PayU S. A. cu sediul in POLONIA. Taxa lunara o achitam cu ordin de plata. Suma aferenta comisioanelor se retine din incasarile curente. Intrebare: Ce obligatii are societatea noastra, avand in vedere ca facturile sunt emise de un nerezident?