Razvan Balteanu

Situatie de fapt: O societate comerciala platitoare de tva isi desfasoara activitatea de comert cu amanuntul si en gros, al bijuteriilor din aur. Activitatea de aprovizionare si vanzare se desfasoara dupa urmatorul flux: 1.Aprovizionarea/achizitia de marfa-bijuterii Aprovizionarea cu bijuterii noi din aur, se face prin mai multe forme, dupa cum urmeaza: a) Import de bijuterii din aur, din Turcia(primim factura de import bijuterii, ce contine cantitatea si pretul pe gram,...). NU este contract-se face doar achizitie cu factura. b) Se achizitioneaza bijuterii din Italia (achizitie intracomunitara de marfa-factura cuprinde cantitatea de aur si pretul pe gr,..). NU este contract-se face

Situatie de fapt: Societatea noastra achizitioneaza sau primeste gratuit de la firma mama, din Austria, materiale promotionale constand in bunuri cu risc fiscal ridicat (sepci cu logo firmei, esarfe cu logo firmei, tricouri cu logo firmei etc). Acestea sunt impartite de catre agentii nostri zonali catre clientii directi sau indirecti. Descarcarea se face pe baza de bon de consum in momentul in care agentul zonal preia produsele. Notă* Agenții zonali sunt angajați ai societății. Nu se emite niciun alt document la împărțirea bunurilor către clienții direcți sau indirecți. Intrebare: Ce obligatii avem dpdv E-transport si E-factura?

Situatie de fapt: Se decide dizolvarea si lichidarea simultana, fara numire lichidator a unei microintreprinderi cu asociat unic. Soldul conturilor la 30.09.2022: Debit : 117 : 73.989,40 Credit: 1012 : 2.000 106 : 400 121: 6.790 4551: 64.799,40 Intrebare: Care este monografia contabila de lichidare? Ce impozite trebuie achiate si ce declaratii de intocmit?

Situatie de fapt: PFA care facturează servicii consultanta tehnica în baza unui contract către un client persoana juridica din America Intrebare: Trebuie sa se inregistreze în scopuri de TVA?cum se impoziteaza aceste venituri? Factura va fii fără TVA?

Situație de fapt: O societate comercială cu răspundere limitată, plătitoare de TVA și impozit pe microintreprindere, își desfășoară activitatea majoritară comerț în magazinul propriu. Aceasta produce o parte din mierea de albină, cu stupina proprie, producție de miere de albină pe care o îmbuteliază și o comercializează în magazinul propriu. Sortimentele de miere pe care nu le produce, le achiziționează vrac de la alți furnizori, pe care deasemenea le îmbuteliază în borcane și le comercializează în magazinul propriu. Stocul de marfă din magazin este completat cu cosmetice și alte produse ce conțin ingrediente apicole achiziționate de la terți. Intrebare: Care

Situatie de fapt: Suntem o firma platitoare de impozit pe profit si la sfarsitul lunii septembrie 2022 am incheiat un contract de prestari servicii cu o firma care a organizat un congres, firma noastra a participat pentru a prezenta participantilor echipamentele pe care le comercializam. Actiunea a avut loc in luna octombrie 2022, factura s-a platit in luna octombrie 2022, iar noi am recunoscut cheltuiala in luna septembrie 2022 in contul 623 cu analitic cheltuieli legate de publicite. Asteptam ca participarea noastra la acest eveniment sa aduca in viitor venituri, doar ca nu putem anticipa cand anume se va intampla

Situatie de fapt: O casa de expeditii intermediaza inchiriere de vagoane si locomotive de la o firma din Polonia, pentru beneficiari din Romania sau alte tari UE. Facturile de la furnizorul din Polonia (care si el este intermediar, nu proprietarul vagoanelor) sunt pe ''chirie vagoane'', firma din Romania factureaza la randul ei ''chirie vagoane'' catre beneficiarii transportului. Societatea noastra din Romania a considerat acest venit redevente obtinute de nerezidenti in Romania si a retinut, a declarat si a virat la Bugetul de Stat 10% din facturile pe care le-a platit in Polonia - conform conventiei de evitare a dublei impuneri

Situatie de fapt: O SC.. SRL cu sediul in zona libera Port Agigea Cta, intentioneaza sa achizitioneze panouri fotovoltaice din China. Aceste panouri vor fi in tranzit - depozitate in Zona Libera cu aprobarea CNAPM CTA. Ele vor fi livrate in Ucraina pt inceput, iar in viitor se intentioneaza livrarea lor in tari NON UE si UE. Intrebare: Care sunt implicatiile fiscale, declarative si contabile?

Situatie de fapt: SRL urmeaza sa se divizeze la data de 30.09.2022. Am descoperit o eroare contabila, respectiv nu a fost înregistrata amortizarea pentru un mijloc fix pentru anii 2018-2022, din care perioada 01.04 2018-30.09.2021 suma de 34000 lei, în perioada respectiva a fost platitoare de impozit pe venit si perioada 01.09.2021 - 30.09.2022 suma de 9700 lei, perioada în care este platitoare de impozit pe profit. Intrebare: 1. Este corect ca la data de 30.09.2022 sa fac înregistrarea contabila 1174 = 2813 34000 lei pt perioada cat a fost platitoare de impozit pe venit si nota contabila 6811 =

Situatie de fapt: Vanzare produse de cofetarie realizate in laborator propriu la export cu pretul de vanzare in lei exprimat la curs valutar aferent zilei. La momentul de fata asa procedam. Un laborator de cofetarie vinde prin cofetaria proprie produsele finite obtinute. A gasit un client in Germania si exporta. Intrebare: Se pot vinde la un pret negociat intre parti in baza unui contract de vanzare-cumparare sau trebuie neaparat la pretul cu amanunt din cofetarie exprimat in euro?