Răzvan Bălteanu

Situatie de fapt: Control fiscal privind contributiile retinute sportivilor in 2019 -2020. S-au recalculat CAS si CASS conform plafoanelor din 2019 si 2020 si s-au stabilit sume de plata in plus fata de ce s-a declarat anterior. Intrebare: 1. D 112 rectificativa, declaratie tip 3, se intocmeste lunar pt 2019 cu sumele stabilite in plus pentru fiecare luna, sau se poate intocmi la decembrie cu sumele totale stabilite in plus pentru 2019. Se depune declaratia cu toti sportivii aflati in statul de plata sau doar cu acei sportivi carora li s-au calculat diferente la CAS si CASS. 2. Nu se

Situația de fapt: Firma noastra este prosumator pentru Electrica, iar Electrica ne intocmeste autofactura. Întrebare: Cum trebuie declarata autofactura de catre firma care este prosumator pentru Electrica in D394 si la ce randuri? Va rog sa-mi spuneti in toate zonele in care trebuie completat si cum trebuie completat.

Situatie de fapt: O Persoana Fizica Autorizata a emis catre o firma 2 facturi cu acelasi numar, dar cu valoare si data de facturare diferita. Ambele facturi au fost transmize in e-factura. Intrebare: Care este modalitatea de corectare in aceasta situatie?

Situatie de fapt: SRL cumpara usi si geamuri termopan si le revinde cu monaj inclus (in situatia in care clientul refuza montajul nu se ofera garantie produselor) catre personae fizice si catre personane juridice Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu o monografie contabila adecvata situatiei mele si anume: sticla vine de la furnizlorul A, ramele vin de la furnizorul B si feroneria de furnizorul C. Noi avem si magazine de prezentare cu vanzare directa (daca clientul doreste produse standard se pot vinde direct daca are nevoie de dimensiuni speciale se face pe comada) Eu m-am gandit la 2 variante

Situația de fapt: Societatea efectueaza diverse servicii pentru clienti precum: plata taxa timbru, bonuri fiscale de taxi pentru deplasari, corespondenta la posta, servicii ONRC. Cateodata pot lua factura direct pe numele clientului dar altadata nu si i-au pe societatea de avocati (SCA). Clientii SCA sunt si PJ externe din UE si societati din Romania. SCA doar urmareste sa isi recupereze clieltuielile. Întrebare: Daca SCA are bonuri de taxi (la care nu se deduce TVA) si taxe de timbru (la care nu exista factura) cum se refactureaza catre client ? Se aplica TVA sau nu la aceste BF sau taxe pentru

Situatie de fapt: Societatea noastra de tip SRL, platitioare de impozit pe profit si de Tva trimestrial detine un apartament (cu punct de lucru deschis si cu cod CAEN 5520) pe care il inchiriaza in regim hotelier si a avut prima rezervare cu Airbnb/Booking. Avem urmatoarea situatie: -in data de 15 aprilie a fost facuta rezervarea de catre un turist pe Airbnb pentru perioada 1-3 mai 2025 si tot atunci turistul a achitat catre Airbnb suma de 900ron. -in data de 01.05.2025 a avut loc check-in-ul. -in data de 02.05.2025 societatea noastra a incasat de la Airbnb suma de 867.87ron

Situatie de fapt: Societate Canadiana semneaza un contract de prestari servicii in Romania, serviciile se presteaza in Romania (asociat nerezident)- contractul semnat pe 2 ani. Acesta presteaza servicii deja de 1 an pentru care a ridicat si dividende. Cand incasa banii ii erau retinuti 16 % impozit nerezidenti. Intrebare: Trebui Firma din Canada sa se inregistreze in Romania? In cat timp de cand a inceput sa presteze serviciile in Romania? Daca trebuie sa se inregistreze prin ce formulare si ce documente are nevoie? Unde plateste impozit profit? Impozit dividente? Ce declaratii trebui sa depuna in Romania? Este obligat sa deschida

Situatie de fapt: O firma din Sibiu, platitoare de tva si impozit pe profit, trimite cu aviz unei firme din Arad, platitoare de tva, marfa (haine noi) pentru a fi vandute in magazinul detinut de firma din Arad. Firma din Arad a intocmit Uit in baza avizului. Intelegerea intre cele 2 firme este urmatoarea: firma din Sibiu va factura doar ce va vinde firma din Arad. Intrebare: 1.Va rog sa-mi spuneti daca este legal sa nu se factureze marfa din aviz in termen de 5 zile. 2.Ce tip de contract trebuie intocmit intre cele 2 firme?

Situația de fapt: Societatea doreste sa redistribuie din impozitul pe profit aferent anului 2024 partea de plafon sponzorizare ce nu a fost acoperit pana la data de 31.12.2024. Va depune declaratia 177 pana in data de 25.06.2025. Întrebare: Cu ce data trebuie incheiat contractul de sponsorizare cu Asociatia pentru care se va face redistribuirea si pentru care se va depune declaratia 177?

Situatie de fapt: Societatea mama din Germania face virament lunar sucursalei din Romania anumite sume de bani, necesare pentru: salarii, intretinere, chirie etc. Compania mama nu a ales va sucursala sa factureze servicii direct catre clienti, aceasta neavand nici un client direct. Cei din Germania au spus ca la sfarsitul fiecarei luni sa calculam cheltuielile totale si din sumele transferate sa facem venit cheltuieli + 5%. Intrebare: Cum se inregistreaza acest venit, pe ce cont? Practic o parte din transfer devine venit, iar restul ramane transfer intre companii? Ce documente justificative ar trebui intocmite?