Razvan Balteanu

Situatie de fapt: O societate comerciala romana SRL, platitoare de impozit pe profit, platitoare TVA trimestrial, avand un 1 salariat, este detinuta de un cetatean ucrainean care are calitate de asociat unic si administrator. Societatea are incheiate 2 tipuri de contracte cu asociatul unic: - un contract de munca cu norma intraga - un contract de servicii cu un PFA deschis in Austria care apartine aceleasi persoane din ucraina (asociatul unic) Intrebare: Legaturile juridice sunt permise? Ce declaratii trebuie depuse de SRL Romania? Ce impozite si taxe trebuie sa achite SRL Romania? Trebuie dosar preturi de transfer? As avea nevoie

Situația de fapt: In contextul aparitiei prin OUG 89/2025 a obligatiei persoanelor fizice care desfasoara activitate economica in mod continuu, neavand obligatia de a se inregistra fiscal (obtinand venituri pe CNP) de a se inregistra in Ro-e factura prin formularul 082 si de a emite factura. Întrebare: In cazul autorilor, care obtin venituri din drept proprietate intelectuala, al caror impozit este retinut la sursa de catre platitorul de venit (si a contributiilor sociale in cazul celui desemnat, daca este cazul), cum se defineste "in mod continuu"; de unde stie platitorul de venit modalitatea de desfasurare activitate de catre autor, chiar

Situatie de fapt: Societatea comerciala X ce are ca obiect de activitate Închirierea si subinchirierea bunurilor imobiliare proprii sau inchiriate – Cod CAEN 9820, da spre inchiriere in anul 2025 un spatiu ce-i apartine catre o societate comerciala Y inregistrata in Grecia. Societatea Y comunica un cod valid de TVA din Grecia dar nu comunica un cod de TVA din Romania. Deci nu a comunicat nici pana acum un cod de TVA din Romania. Inchirierea se face in regim de scutire de TVA conform Art. 292 alin e din L227/2015, locul prestarii serviciilor fiind considerat a fi in Romania conform

Situatie de fapt: Dezvoltator imobiliar, tva lunat, platitor de impozit profit, achizitioneaza in ianuarie 2026 2 terenuri unul langa altul. Terenurile sunt achizitionate in scopul de a se construi pe ele blocuri de apartamente care ulterior vor fi vandute catre persoane fizice sau juridice (dupa caz). Urmeaza ca sa se inregistreze la primarie terenurile sa se faca alipirea etc. dupa aceste demersuri urmeaza autorizatie de constructie etc. totul se preconizeaza ca dureaza cam 1 an si jumatate pana la momentul inceperii constructie. Intrebare: Cum ar fi cel mai corect sa inregistrez in contabilitate aceste terenuri? Aga prin care se specifica

Situația de fapt: Exista plati compensatorii platite de catre societatea salariatilor concediati, pentru inchidere completa a societatii. Întrebare: Pentru platile compensatorii se retin toate taxele salariatului, angajatorului? Pensiile alimentare si popririle se retin din platile compensatorii?

Întrebare: O casa de amanet intocmeste un contract de amanet pe o perioada de 30 de zile cu o persoana juridica. Persoana juridica gajeaza stoc de marfa. Dupa perioada contractuala, imprumutatorul nu achita contractul si stocul de marfa ramane proprietatea casei de amanet. Ulterior acestui moment casa de amanet incepe sa vanda bunurile aplicand TVA la marja, considerand bunurile a fi second-hand (acestea proveneau oricum din lichidarea unei altei companii cu o vechime mai mare de 5 ani. In situatia unei inspectii fiscale se doreste sa se considere TVA colectat in sistem normal si nu la marja pentru aceste bunuri.

Situatie de fapt: Am un client platitor de tva la luna, care doreste sa faca importuri de marfa din Turcia. Intrebare: Va rog ce trebuie urmarit?

Situatie de fapt: Situatie laptop-uri si cateva imprimante foarte vechi Intrebare: O parte din laptopuri/imprimante vrem sa le donam si vrem sa stim care sunt obligatiile si monografia contabila in aceasta situatie (mentionam ca societatea este pe pierdere); O parte vrem sa le casam (asa cum spuneam sunt foarte vechi, amortizate complet), in acest caz vrem sa stim daca scoaterea lor din evidenta implica colectare de tva si care ar fi monografia.

Situatie de fapt: Societate, platitoare de impozit pe profit. In timpul anului avem achizitii (cu facturi 21+11 %) de apa si cafea la dozatorul aflat la receptie-la intrarea in showroom. De acolo se servesc atat clientii cat si angajatii. Am inregistrat aceste achizitii pe 6231 - protocol, deoarece nu pot avea o delimitare clara a procentului in care sunt folosite fisele pentru aparat dar si apa, atat de catre salariati cat si de catre clienti. TVA dedusa integral. La final de an firma este pe pierdere si bineinteles ca cheltuiala o consider nedeductibila. (Cei 2% din profit+ 6231 nu acopera

Situatie de fapt: Va rog sa-mi spuneti care este regimul TVA in cazul vanzarii unor terenuri: – achizitionate inainte de 2010 (perioada 2006-2009); unele loturi sunt intravilan arabil, unele intravilan curti-constructii, unele extravilan (achizitionate de la persoane fizice) – teren cumparat in 2021, intravilan curti-constructii. – cumparat de la persoana juridica cu taxare inversa Intrebare: Care este regimul tva daca vindem catre: – persoana juridica platitoare de TVA – persoana juridica neplatitoare de TVA – persoana fizica.