Razvan Balteanu

Situatie de fapt: O societate desfasoara activitatea in 2 spatii, la amandoua, in baza de contract de comodat cu o persoana fizica. 1 spatiu este utilizat exclusiv in scopul firmei iar al doilea este utilizat mixt (rezidential si nerezidential). Intrebare: Ce obligatii are persoana fizica in ambele cazuri? Ce declaratii trebuie sa depuna si care sunt termenele de depunere? Cum se calculeaza impozitul in ambele cazuri? In ce conditii trebuie sa faca raport de evaluare pentru cladire? Societatea poate sa isi deduca fiscal impozitul achitat pentru partea nerezidentiala?

Situatie de fapt: Pentru comisionul facturat de Bolt din Estonia unei societati din Romania neplatitoare de TVA care presteaza servicii de taximetrie pentru aceasta firma ce obligatii declarative si fiscale sunt? Intrebare: 1. Se declara in 390 achizitia intracomunitara de servicii si declaratia 301 si se achita tva de 19%? 2. Se declara si se plateste impozit pe venit nerezidenti prin declaratia 100? 3. As dori o monografie contabila pentru aceasta activitate.

Situatie de fapt: Un PFA care realizeaza venituri din agricultura ce se incadreaza la impozitarea pe baza de norme de venit vinde in decembrie 2021 un mijloc fix, un tractor. Intrebare: 1. Cum se impoziteaza si cum se declara in declaratia unica vanzarea mijlocului fix? 2. Daca PFA realizeaza venituri mai mari de 100.000 euro din activitatea agricola impunerea se face tot pe baza de norme de venit sau este obligat sa treaca la sistem real de impozitare?

Situatie de fapt: I_FACTURA ARL-SHIPPING.COM- HONG CONG-CHINA INVOICE 05562/ 14.01.2021 Abonament: toate functiile standard, incluzând fotografierea, EDI (schimb de date electronice), comentarii text, recunoaștere optică prin scanare a etichetelor containerelor (litere și cifre) și citirea codurilor QR/coduri de bare/recunoaștere automată a caracterelor alto rcâmpuri relevante. -Exista si un contract in care este prevazut ce face acest soft- ceea ce este descris mai sus. - Efectiv este o aplicatie pe telefon la care cu ID si parola se conecteaza firma mea: -firma mea din RO (cea din factura) face fotografii la containere cu datele inscrise pe el si le incarca in

Situatie de fapt: O societate comerciala, micro, platitoare de TVA, construieste un imobil cu diversi furnizori si/sau constructori (nu il construieste in regie proprie). Apartamentele impreuna cu parcarile se vor vinde, iar spatiile comerciale si birourile vor fi inchiriate. Imobilul este aprope de final. S-au emis facturile finale iar Ctr de vanzare au clauza “intrare in posesie in termen de 90 de zile “ nefiind radiata ipoteca in CF,deoarece apartamentele mai au nevoie de cateva finisaje. Imobilul se imparte in 71 apartamente, 46 locuri de parcare, 4 spatii comerciale, 3 spatii de birouri… Sunt inregistrari in conturile 2111,2131,214,231 si 167.

Situatie de fapt: Societatea - microintreprindere cu obiect de activitate comert cu crotalii are clienti neincasati de peste 270 zile. Intrebare: Se pot constitui provizioane pentru acesti clienti incerti?

Situatie de fapt: Am locuit in Anglia in perioada 2017-2020 si am lucrat cu acte in regula. Am solicitat recent ANAF detalii despre ce documente trebuie depuse pt evitarea dublei impuneri la intoarcerea in Romania (initial n-am stiut despre formularele de intrare/iesire din tara). ANAF mi-o raspuns ceva, trimit atasat, si am nevoie de expertiza unui contabil ca sa inteleg ce anume cere ANAF si de asemenea cu completarea si depunerea formularelor plus ce altceva o sa mai apara. Intrebare: Ce trebuie sa fac ca sa evit dubla impunere?

Situatie de fapt: O societate platitoare de impozit pe profit are un capital propriu negativ -63448 lei in anul 2020 si inregistreaza o crestere anuala a capitalului propriu ajustat al anului 2021 si indeplineste concomitent conditia prevazuta la lit. a) din OUG 153/2020, in sensul ca valoarea capitalurilor proprii este de 68610 lei (mai mare decat jumatate din capitalul social subscris). Intrebare: Societatea beneficiaza de reducerea impozitului pe profit prevazuta la art. I alin (1) lit. b din OUG 153/2020? Daca da, care este procentul de reducere si intervalul de crestere anuala?

Situatie de fapt: O societate va livra un sistem de inteligent de transport format din echipamente si soft. Livrarea echipamentelor si a softului aferent se face etapizat, pentru care trebuie sa se semneze procese verbale de predare primire, instalare si punere in functiune. Produsele trebuie sa fie acceptate fara obiectiuni de care achizitor prin proces verbal de receptie. Transferul dreptului de proprietate asupra produselor intervine la data ajungerii la termen a contractului, fiind vorba de un contract cu plata in rate. Intrebare: Pentru colectarea de tva, se emite cate o factura la fiecare etapa de livrare sau se face o

Situatie de fapt: Un magazin online se ocupa cu comertul de haine. In cazul returului unui produs, firma emite factura de retur pentru produs si, concomitent, emite un voucher de contravaloarea returului. Astfel, firma nu returneaza banii clientului, iar clientul va utiliza voucherul la o achizitie viitoare. Intrebare: Care este monografia aplicabila? Care sunt momentele colectarii TVA pentru contravaloare voucherului? Ce documente trebuie intocmite?